Если вы возвращаете ПО поставщику, важно не только списать стоимость со счета 76.18, но и разобраться с НДС.
📍 Возвращается полная стоимость прав (аннулирование сделки)
В этом случае вы полностью сторнируете приобретение. Порядок работы с НДС следующий:
▫️Если НДС ПРИНЯТ к вычету в текущем квартале документом Счет-фактура полученный
Необходимо создать документ Операция, введенная вручную с видом Сторно документа, сторнируемый документ выбрать Счет-фактура полученный.
▫️Если НДС ПРИНЯТ к вычету в прошлом периоде документом Счет-фактура полученный
При сторнировании счета-фактуры в документе Операция на вкладке НДС Покупки необходимо установить флажок Запись дополнительного листа и указать корректируемый период. После этого нужно подать уточненную декларацию.
📍 Возвращается стоимость пропорционально неиспользуемой части
В этом случае вы сторнируете покупку не полностью, а на сумму, которую возвращает поставщик.
▫️Если НДС еще НЕ принят к вычету
В документе Операция, при сторнировании документа Приобретение прав на вкладке НДС предъявленный нужно вручную изменить сумму на ту, которую фактически возвращает поставщик.
▫️Если НДС принят к вычету
➖при сторнировании документа Приобретение прав удалите запись в регистре НДС предъявленный и добавьте проводку Дт 19.04 Кт 68.02 на сумму восстановленного НДС
➖отразите восстановление НДС в книге продаж документом Корректировка поступления
❗Если вы возвращаете ПО в середине месяца, не забудьте сначала вручную доначислить затраты за фактически использованные дни в текущем месяце (Дт 26 — Кт 76.18), чтобы сальдо на счете 76.18 закрылось корректно
✅ После всех манипуляций обязательно сформируйте ОСВ по счету 76.18 с полной аналитикой.
📌 Полная версия статьи с пошаговыми скриншотами доступна коммерческим подписчикам 👉 Как отразить возврат программного обеспечения на счете 76.18 в 1С?