Когда в январе 2026 года заговорили о повышении НДС до 22%, в нашем сообществе владельцев салонов началась настоящая паника. Но вместо того, чтобы волноваться, лучше сначала выяснить, коснётся ли это вас.
Четыре налоговых режима для салона красоты
Прежде чем говорить про НДС — нужно понять, на каком режиме работает конкретный бизнес. Именно от этого зависит всё остальное.
1. ОСНО (общая система налогообложения) — стандартный режим по умолчанию. Платится налог на прибыль, НДС и ряд других налогов. Для малого бизнеса в бьюти-сфере — редкость. Обычно на ОСНО оказываются крупные сети или компании, которые работают с корпоративными клиентами-плательщиками НДС.
2. УСН (упрощённая система налогообложения) — самый распространённый режим для салонов, студий и клиник малого формата. Платится либо 6% с доходов, либо 15% с разницы «доходы минус расходы». До 2025 года НДС на УСН не платился совсем — теперь это изменилось.
3. Патент (ПСН) — режим только для ИП. Платится фиксированная сумма за патент, которая зависит от вида деятельности и региона. Хорошо работает для небольших мастеров и студий с предсказуемым оборотом.
4. НПД (самозанятость) — для частных мастеров без наёмных сотрудников. Налог 4–6% с дохода. НДС не платится, найм сотрудников невозможен.
Кого повышение НДС до 22% касается напрямую
Ставка 22% — это про ОСНО. Если салон или клиника работает на общей системе, с 1 января 2026 года каждая услуга, каждый проданный товар облагается НДС по новой ставке.
Конкретно что изменилось: раньше из суммы счёта 20% уходило в бюджет как НДС, теперь — 22%. Два процентных пункта разницы — это либо потеря маржи (если цены не поднимать), либо рост цен для клиентов (если поднимать).
Пример: услуга стоила 5 000 рублей с НДС 20%. Из них 833 рубля — налог, 4 167 — доход салона. При ставке 22% из тех же 5 000 рублей уже 902 рубля уйдёт в бюджет. Чтобы сохранить прежний доход — цену нужно поднять до 5 100–5 120 рублей.
УСН и НДС в 2026: новые правила, которые важны для растущих бизнесов
Здесь главное изменение произошло ещё в 2025 году, но в 2026-м продолжает действовать с обновлёнными порогами. И именно это бьёт по малому бизнесу сильнее, чем сама ставка 22%.
Если выручка за 2025 год не превысила 20 миллионов рублей — НДС платить не нужно. Работаете на УСН как прежде, повышение ставки вас не касается.
Если выручка превысила 20 миллионов — с начала 2026 года нужно платить НДС. Но не 22%, а льготные ставки:
- Доход от 20 до 272,5 млн рублей — НДС 5%
- Доход от 272,5 до 490,5 млн рублей — НДС 7%
Важный нюанс: у кого растущий бизнес: льготная ставка 5% не даёт права на вычет входящего НДС. То есть вы платите 5% сверху от своей выручки — и не можете зачесть НДС, уплаченный при покупке товаров и материалов. Для салонов с высокой долей расходников, это ощутимо.
Если выручка превысит 20 миллионов уже в течение 2026 года — НДС начисляется с первого числа следующего месяца после превышения.
Патент в 2026 году: лимит снизился втрое
Патентная система в 2026 году пережила изменение, которое лично я считаю самым болезненным для малого бизнеса в бьюти-сфере — куда болезненнее, чем само повышение НДС.
Раньше работать на патенте можно было при годовом доходе до 60 миллионов рублей. С 2026 года лимит снизился до 20 миллионов. В 2027 году снизится до 15 миллионов. К 2028 году планируется снижение до 10 миллионов.
Что это значит на практике: ИП, который работает на патенте и зарабатывает, например, 35 миллионов в год — в 2026 году теряет право на патент. Нужно переходить на УСН и разбираться с НДС.
Если доход укладывается в 20 миллионов — патент работает по-прежнему. НДС при патенте не платится независимо ни от каких изменений ставок.
Повышение НДС и договоры: что делать с существующими контрактами
Повышение ставки НДС не означает автоматического пересмотра ранее заключённых договоров — но создаёт зону риска, о которой многие не думают.
Если договор с поставщиком или партнёром был заключён в 2025 году и в нём прописана сумма «включая НДС 20%» — с 1 января 2026 года фактический налог вырос, а договорная сумма осталась прежней. Разницу нужно урегулировать.
Три варианта в связи с повышением НДС по действующим договорам:
- Дополнительное соглашение — самый чистый путь. Прописываете новую ставку и пересчитываете сумму.
- Формулировка «плюс НДС по действующей ставке» — если она изначально стояла в договоре, изменений не нужно: ставка меняется автоматически.
- Фиксированная сумма без выделения НДС — формально повышение ложится на продавца, который уплачивает налог из своего дохода. Это потеря маржи.
Как объяснить клиентам повышение стоимости услуг
Если вы на ОСНО или на УСН с выручкой выше 20 миллионов — повышение цен обосновано и объяснимо. Клиенты понимают, что налоговые изменения влекут пересмотр прайса.
Из того, что реально работает:
- Не поднимайте цены сразу на все услуги. Начните с тех, где маржа выше — там повышение менее заметно для клиента.
- Сообщайте об изменении заранее, а не постфактум. «С 1 февраля мы пересматриваем прайс в связи с изменением налогового законодательства» — это звучит довольно честно и понятно.
- Зафиксируйте цены для постоянных клиентов на переходный период, чтобы удержать лояльную базу в случае чего.
Кто в бьюти-бизнесе НДС 22% не платит
- Самозанятые (НПД) — при доходе до 2,4 млн рублей в год
- ИП на патенте — при доходе до 20 млн рублей в год
- Бизнесы на УСН — при выручке до 20 млн рублей в год
Платят НДС по льготным ставкам (не 22%):
- УСН с выручкой от 20 до 272,5 млн рублей — ставка 5%
- УСН с выручкой от 272,5 до 490,5 млн рублей — ставка 7%
Платят НДС 22%:
- Бизнесы на ОСНО — при любом уровне дохода
- Крупные сети и компании, работающие с корпоративными клиентами-плательщиками НДС
Большинство небольших салонов и студий с выручкой до 20 миллионов в год повышение НДС до 22% напрямую не затрагивает. Но это не повод расслабиться: пороги снижаются, бизнес растёт, и налоговая ситуация может измениться быстрее, чем кажется.
Налоговые реформы — это одно. Но пока ставки меняются, самое важное — сохранить клиентов. Именно в этом и помогает наш сервис Бьюти Бот. Больше 12 000 бизнесов по России и СНГ используют его для создания единой системы коммуникации с клиентами, даже в периоды блокировок. Сервис работает с напоминаниями о записи, рассылками, автоматическим возвратом клиентов через WhatsApp, Telegram и MAX.
Первые 4 дня бесплатно. Попробовать можно нажав на эту ссылку.