Звучит как анекдот, но это статистика 😬
Бизнесу повысили налоговую нагрузку, чтобы собрать больше денег в бюджет. По факту поступления от малого бизнеса упали почти на четверть.
Если вы сейчас думаете «так не бывает» — бывает. Именно так и бывает. И у этого явления есть имя, придуманное ещё в прошлом веке.
Добро пожаловать на кривую Лаффера.
Важная оговорка сразу, чтобы не было споров: речь не про все доходы федерального бюджета. Речь про поступления от бизнеса и граждан на специальных режимах — тех, кого напрямую зацепили изменения по НДС, порогам и нагрузке на ФОТ. По оценке Минфина падение составило около 22,2%, по данным ФНС, которые цитировали СМИ, — около 16%. Разные методики, разный периметр подсчёта — но тренд один: вместо ожидаемого роста поступлений произошло падение.
Что такое кривая Лаффера 📉
Американский экономист Артур Лаффер в 1970-х годах нарисовал на салфетке простую идею, которая с тех пор не устаревает.
При нулевой налоговой ставке бюджет получает ноль — понятно. При ставке 100% бюджет тоже получает ноль — потому что никто не будет работать в белую, если весь результат забирают. Где-то между нулём и ста процентами есть точка максимума — ставка, при которой поступления в бюджет наибольшие.
Смысл, который важен для нашей истории: налоговые поступления — это не просто ставка. Это ставка, умноженная на базу. Ставку поднять легко. Основание — бизнес, обороты, занятость, число работающих компаний — может схлопнуться быстрее, чем успевает среагировать бюджет.
Именно это и случилось.
Почему повышение налогов даёт меньше денег — механика на пальцах 🔧
Здесь нет никакой магии. Есть четыре вполне понятных канала, через которые база схлопывается.
Уход в тень. Часть расчётов уходит в наличку, дробление, самозанятых вместо штатных сотрудников, серые схемы. Не потому что все предприниматели преступники — а потому что при росте нагрузки официальная модель перестаёт сходиться по марже. Человек не думает «схитрю» — он думает «как не закрыться».
Закрытия и заморозка. Когда прибыльность падает до нуля — бизнес не платит меньше, он перестаёт существовать. С точки зрения бюджета это катастрофа: база не сжимается, она исчезает целиком. По данным аналитиков «Точка банка», ликвидации ИП в первом квартале 2026 года выросли на 16,6%. Вот она, исчезающая база.
Падение спроса через цену. Повышение налогов часто перекладывают в стоимость товара или услуги. Цена растёт — покупатель уходит — выручка падает — налоговая база падает. Это особенно болезненно в услугах, рознице, общепите — там где спрос чувствительный к цене. Посещаемость кафе и ресторанов в Москве в первом квартале упала на 12% по данным «Чек Индекс» — и это прямо сказывается на налоговой базе всего сектора.
Административная перегрузка. Малому бизнесу иногда больно не только ставкой — но и тем, что добавляется новая отчётность, новые риски, новые требования. Часть предпринимателей предпочитает «упроститься» до неформального формата — не потому что хочет нарушать закон, а потому что официальный формат становится слишком дорогим по времени и нервам.
Цифры, которые всё объясняют 🔢
Давайте без сложной математики — просто ощущение того, как это работает.
Было: тысяча компаний, каждая платит в среднем 100 000 рублей налогов — итого 100 миллионов поступлений в бюджет.
Подняли нагрузку. В теории каждая должна теперь платить 120 000 рублей — ожидание 120 миллионов. Красиво на бумаге.
На практике: 150 компаний закрылись, 200 ушли в тень, у остальных упал оборот и вместе с ним налоговая база.
Стало: 650 компаний платят по 110 000 рублей — итого 71,5 миллиона.
Ставки выше. Денег меньше. Вот и вся кривая Лаффера в действии.
Важная оговорка — потому что будут возражения 🤔
Если написать «всё из-за налогов» — это будет неточно, и это слабая позиция. Поэтому скажем честно.
На малый бизнес в 2026 году давила не только нагрузка. Высокая ключевая ставка сделала кредиты запредельно дорогими — бизнес не мог нормально финансировать оборот. Спрос охлаждался по всему рынку. Аренда росла. Расходы на персонал росли. Всё это в совокупности давило на маржу.
Но вот в чём дело: именно поэтому момент для повышения нагрузки оказался особенно неудачным. Бизнес уже работал на грани — и дополнительное давление ускорило схлопывание базы, вместо того чтобы дать больше денег бюджету.
Кривая Лаффера не говорит, что налоги — это зло. Она говорит, что у любой нагрузки есть предел, за которым ты начинаешь убивать то, с чего собираешь.
Что из этого следует — выводы без морализаторства 💡
Налоговая политика работает не как кнопка «прибавить доходы». Это рычаг, который может сломать базу быстрее, чем вырастут ставки.
Лаффер — это не про жадное государство и не про хитрый бизнес. Это про простую механику: если давить слишком сильно — система ломается. Не назло, не из принципа — просто экономически.
Если цель — устойчивые доходы бюджета на годы вперёд, то важнее не «выжать максимум здесь и сейчас», а обеспечить широкую базу и условия, при которых бизнесу выгодно платить официально. Это не идеализм — это арифметика.
Вопрос напоследок 🎯
Если бы вы были на месте государства — что бы выбрали: меньшую ставку с миллиона живых плательщиков или большую ставку с половины выживших?
И личный вопрос для каждого предпринимателя: где ваша точка Лаффера? Тот момент, когда вы перестаёте думать о развитии и начинаете думать о выживании?
Многие уже знают ответ.
Теги: #налоги #малыйбизнес #ИП #бухгалтерия #экономика #лаффер #бизнес2026