Налог на проценты по вкладам стал привычной реальностью, но многие до сих пор путаются в цифрах. Год от года правила могут меняться, и чтобы в 2027 году не получить уведомление от налоговой с неприятной суммой, важно уже сейчас понимать логику расчётов. Давайте без сложной бюрократии разложим, какой суммы стоит придерживаться на ваших счетах, чтобы доход по депозитам остался полностью вашим.
Главное правило необлагаемого лимита
Государство не трогает ваши процентные доходы до тех пор, пока они не превысят определённый потолок. Формула его расчёта привязана к ключевой ставке Центробанка. Налоговый кодекс (статья 214.2) говорит нам, что не облагается налогом сумма, равная одному миллиону рублей, умноженному на максимальную ключевую ставку, которая действовала на первое число любого месяца в течение года.
Теперь смотрим на реалии 2026-го. Да, сейчас ключевая ставка составляет 14,5% годовых, но для налоговой важен именно максимальный показатель зафиксированный в году. А он в текущем налоговом периоде успел достигнуть 16%. Если регулятор больше не пойдёт на повышение (чего, судя по трендам на снижение, скорее всего, уже не случится), то окончательная планка необлагаемого дохода за 2026 год составит ровно 160 000 рублей (это 1 млн × 16%).
Какой «золотой» суммы советуют придерживаться
Зная лимит по процентам и текущую доходность банковских продуктов, легко вычислить комфортный порог сбережений. Ориентируемся на среднюю максимальную ставку в топ-10 российских банков: сейчас она колеблется в районе 13,4% годовых.
Делим наш «безопасный» процентный доход (160 тысяч) на эту среднюю ставку (0,134) и получаем сумму чуть больше 1,194 млн рублей.
Имейте в виду: это расчетная «температура по больнице». Речь идет об общей сумме на всех ваших депозитах и накопительных счетах. Если держать в пределах ~1,2 миллиона рублей, то даже при хорошем проценте ваш годовой доход уместится в налоговый лимит, и платить ничего не потребуется.
Что еще важно помнить, чтобы не ошибиться
1. Смотрим на дату выплаты. Налоговая учитывает доход именно в том году, когда банк фактически зачислил вам проценты на счёт. Если вы откроете долгосрочный вклад сейчас с выплатой в конце срока в 2027 году, то и доход этот попадёт в периметр расчетов за 2027-й, разгрузив текущий год.
2. Эскроу и низкие ставки. Если у вас есть счета с доходностью до 1% годовых или рублевые счета эскроу — можете смело вычеркивать их из расчетов. Они не формируют налоговую базу.
3. Нюанс для сверхдлинных вкладов. С 2025 года для депозитов дольше 15 месяцев с выплатой в самом конце срока придумали особый порядок. Необлагаемый минимум разрешают считать отдельно за каждый год. Это правило затрагивает даже прошлые проценты за 2023 и 2024 годы (где лимиты составляли 150 и 210 тысяч соответственно, и их можно пересчитать и, возможно, убрать начисления). Так что если у вас был похожий вклад, дважды проверяйте данные в личном кабинете налогоплательщика.
4. Вычетов не будет. Как и в случае с налогом на недвижимость, налог на проценты не получится вернуть через оформление имущественных или инвестиционных вычетов. Забудьте про эту лазейку (она работала лишь для доходов до 2024 года включительно).
5. Валюта тоже считается. Если у вас есть депозит в долларах или евро, проценты пересчитают в рубли по курсу на момент поступления дохода. Иногда даже небольшой процент при резком скачке курса может больно ударить по итоговой сумме налога.
Что делать в итоге
Калькулятор доставать не нужно. Федеральная налоговая служба сама всё посчитает и пришлёт квитанцию примерно в сентябре 2027 года. Но чтобы не смотреть на цифры с удивлением, лучше уже сейчас прикинуть, не выходит ли сумма ваших накоплений за рамки тех самых «несгораемых» 160 тысяч рублей чистого дохода.
Хотите всегда быть в курсе изменений и первыми узнавать, как пересчитать свою выгоду? У нас есть на это просчитанные стратегии.
👉 Подписывайтесь на наш канал «MAX», чтобы управлять личными финансами было проще: