В 2026 году ИИС-3 остаётся одним из самых выгодных способов снизить налоги при инвестициях. На этом счёте государство даёт сразу две льготы: возврат налога с внесённых денег и полное освобождение от НДФЛ с инвестиционного дохода. Разберём всё по полочкам простым языком.
Две налоговые льготы ИИС-3
- Вычет на взнос (возврат НДФЛ)
Вы вносите на счёт до 400 000 рублей в год и возвращаете 13 % (или вашу реальную ставку).
Максимальный возврат — 52 000 рублей в год при ставке 13 %.
Если у вас прогрессивная ставка 15 % или выше — вернут больше.
Для родителей, открывших счёт на ребёнка, лимит взноса в 2026 году повышен до 500 000 рублей. - Освобождение инвестиционного дохода от НДФЛ
Прибыль от продажи бумаг, купонов по облигациям и других операций не облагается налогом до 30 миллионов рублей на один счёт.
При трёх ИИС-3 — до 90 миллионов рублей суммарно.
Это работает только если вы держите счёт минимум 5 лет (для открытых в 2024–2026 годах).
Как получить вычет на взнос (пошагово)
- Откройте ИИС-3 и внесите деньги в течение года.
- Соберите документы: справку от брокера о внесённых средствах, договор на ведение счёта.
- Подайте декларацию 3-НДФЛ через личный кабинет на nalog.ru или через брокера (многие помогают с этим).
- Деньги придут на вашу карту в течение 3–4 месяцев после камеральной проверки.
Можно получать каждый год, пока счёт работает и вы вносите деньги. Главное — не закрывать счёт досрочно.
Купоны, дивиденды и НДФЛ: важные нюансы
- Купоны по облигациям — полностью освобождаются от НДФЛ на ИИС-3 (в пределах 30 млн рублей общей прибыли).
- Дивиденды — облагаются налогом всегда (13–15 %). Их нельзя освободить даже на ИИС-3. Многие инвесторы выводят дивиденды отдельно, чтобы не смешивать с общей прибылью.
- Прибыль от продажи акций и фондов — не облагается НДФЛ.
- Фьючерсы, опционы — тоже попадают под освобождение.
Если вы получаете только купоны и рост облигаций — налог почти нулевой. Если много дивидендных акций — часть дохода всё равно будет облагаться налогом.
Все важные условия в 2026 году
- Минимальный срок: 5 лет для счетов, открытых в 2024–2026 годах. При досрочном закрытии вычеты возвращаются государству + пени.
- Лимит взноса для вычета: 400 000 рублей в год (500 000 — для детских счетов).
- Количество счетов: до трёх одновременно.
- Вывод средств: до окончания 5 лет почти невозможен без потери льгот. Разрешён только в случае дорогостоящего лечения.
- Активы: только российские ценные бумаги.
- Гарантии: с 2026 года до 1,4 млн рублей защищено при банкротстве брокера (если он участвует в системе).
Примеры расчётов
Пример 1 (консервативный)
Вы вносите 400 000 рублей в год в облигации.
За 5 лет:
- Возврат налога: 5 × 52 000 = 260 000 рублей.
- Прибыль (примерно 10 % годовых) ≈ 220 000 рублей — без НДФЛ.
Итого экономия на налогах: более 280 000 рублей.
Пример 2 (агрессивный)
Прибыль за 5 лет составила 2 миллиона рублей.
Вы экономите на НДФЛ ≈ 260 000 рублей (13 %) + получаете вычеты на взносы.
Кому это выгодно в 2026 году
Выгодно, если:
- У вас есть официальный доход и вы платите НДФЛ.
- Вы готовы инвестировать на 5+ лет.
- Хотите максимально снизить налоги.
Менее выгодно, если:
- Дохода нет или он маленький (вычет возвращать не с чего).
- Нужны деньги в ближайшие годы.
- Вы активно торгуете и часто выводите средства.
Совет: начните с консервативных вложений (ОФЗ, корпоративные облигации), чтобы привыкнуть. Многие брокеры помогают с заполнением декларации и даже делают это автоматически.
ИИС-3 — мощный инструмент, но важно использовать его правильно.