«Эльвира, сейчас многие оформляются как самозанятые. Работодатель тоже предлагает такой вариант вместо трудового договора. Говорит, что так проще и выгоднее. А какие риски? И что будет, если оформить всё неправильно?»
Это один из самых частых вопросов последних лет.
Меня зовут Эльвира Митюкова, я более 20 лет работаю с бухгалтерским и кадровым учетом и регулярно вижу, к каким последствиям приводит неправильный выбор статуса.
На первый взгляд разница кажется формальной. Но на практике она может стоить и денег, и нервов.
Давайте разберёмся, в чём суть.
Самозанятый и сотрудник: в чём принципиальная разница
Когда человек работает по трудовому договору, на него полностью распространяется Трудовой кодекс РФ. Это означает оплачиваемый отпуск, больничные, гарантии при увольнении и фиксированную заработную плату.
Если же человек оформлен как самозанятый, он работает на основании гражданско-правовых отношений. Это регулируется не Трудовым кодексом, а нормами Гражданского кодекса РФ и специальным законом № 422-ФЗ от 27.11.2018 о налоге на профессиональный доход.
В этом случае нет отпуска, нет больничных и нет трудовых гарантий. Формально человек сам оказывает услуги или выполняет работы.
И вот здесь возникает главный риск.
«Мне сказали оформить самозанятость, это нормально?»
Само по себе это не нарушение.
Человек действительно может работать как самозанятый. Но только в том случае, если отношения с заказчиком не похожи на трудовые.
Проблемы начинаются, когда по документам вы самозанятый, а по факту — обычный сотрудник.
Например, вы работаете по графику, подчиняетесь руководителю, выполняете задачи внутри компании, используете её рабочее место и получаете регулярные выплаты.
В такой ситуации контролирующие органы могут признать отношения трудовыми.
Основания для этого указаны в статье 19.1 Трудового кодекса РФ, которая как раз регулирует случаи подмены трудовых отношений гражданско-правовыми.
Чем это грозит сотруднику
На первый взгляд кажется, что риски только у работодателя. Но это не совсем так.
Если человек работает как самозанятый, он сам платит налог. Сейчас это 4 или 6 процентов в зависимости от вида дохода, как установлено законом № 422-ФЗ.
Но при этом он теряет важные гарантии. Нет оплачиваемого отпуска, нет больничных, нет защиты от увольнения.
Кроме того, если отношения признают трудовыми задним числом, могут возникнуть вопросы по перерасчетам, особенно если выплаты шли нерегулярно или неофициально.
И ещё один момент, о котором редко думают заранее.
Самозанятый не делает обязательных пенсионных взносов, если платит только налог на профессиональный доход. Это напрямую влияет на будущую пенсию.
Для получения больничных и пенсии самозанятые имеют право заключать договоры добровольного пенсионного и социального страхования.
Чем это грозит работодателю
В 2026 году контроль за такими схемами только усиливается.
Если налоговая или трудовая инспекция установит, что под видом самозанятых фактически работают сотрудники, компанию могут обязать оформить трудовые договоры задним числом. Это означает доначисление страховых взносов, НДФЛ, пени и штрафы.
Обязанность удерживать НДФЛ и перечислять его в бюджет закреплена в статье 226 Налогового кодекса РФ, и согласно этой же норме налог заберут не с человека, а с организации. Обязанность уплаты страховых взносов регулируется главой 34 НК РФ.
На практике суммы доначислений могут быть очень существенными, особенно если речь идёт о нескольких работниках и длительном периоде.
Как отличить реальные отношения от «маскировки»
Здесь нет одного формального признака, но есть совокупность факторов, на которые обращают внимание проверяющие.
Если человек работает по графику, выполняет постоянные функции внутри компании, подчиняется руководителю и получает фиксированные выплаты, это больше похоже на трудовые отношения.
Если же он сам организует свою работу, может работать с разными заказчиками и получает оплату за конкретный результат, это уже ближе к самозанятости.
Именно совокупность этих признаков и оценивается при проверках.
Что в итоге важно понимать
Самозанятость сама по себе не проблема. Это удобный формат работы, и многие действительно выбирают его осознанно.
Проблемы начинаются в другом месте. Когда по документам человек «самозанятый», а по факту работает как обычный сотрудник: с графиком, начальником и постоянной зарплатой.
В таких ситуациях рискуют обе стороны. Работодатель - из-за проверок и доначислений, сотрудник - потому что остаётся без привычных гарантий и защиты.
Поэтому главный вопрос, который стоит себе задать: как на самом деле устроена работа?
Если это полноценная занятость внутри компании, безопаснее, когда она так и оформлена. Если же это действительно самостоятельная работа с разными заказчиками, тогда самозанятость подходит.
Разница кажется формальной только на первый взгляд. На практике именно она часто решает, будут ли проблемы или всё пройдёт спокойно.