Внимание будет уделяться частоте, географии и времени переводов.
Федеральная налоговая служба (ФНС) и Центральный банк (ЦБ) обсуждают критерии для выявления незадекларированной предпринимательской деятельности: внимание будет уделяться частоте, географии и времени переводов. Автоматический контроль затронет доходы свыше 2,4 млн рублей в год. Исключения будут сделаны только для переводов самому себе и близким родственникам, - сообщает РБК.
С 2027 года ФНС и ЦБ планируют усилить контроль за денежными переводами физических лиц для выявления признаков незаконного предпринимательства. Это связано с распространённой практикой приёма средств на личные карты за оказанные услуги, проданные товары и прочее, - пишет издание.
Согласно законопроекту, который правительство внесло в Госдуму в марте 2026 года, ЦБ будет передавать в ФНС информацию о физлицах, чьи операции по счетам имеют признаки предпринимательской деятельности или получения доходов от других граждан. Получив такие данные, налоговая сможет запрашивать у банков детализированные выписки по счетам.
Обмен данными между ЦБ и ФНС будет автоматическим и регулярным. Алгоритмы будут анализировать переводы на предмет аномалий: системность, ритмичность поступления средств, круг контрагентов, суммы переводов, географию операций и другие параметры.
Например, большое количество переводов от разных, не связанных между собой физических лиц (например, более 10–30 в день), регулярность зачислений, отсутствие обычных бытовых трат с карты могут вызвать вопросы у налоговиков.
Как сообщается, ФНС и ЦБ определят критерии риска в своём межведомственном соглашении. Конкретные суммы переводов, которые автоматически попадут под контроль, в законопроекте не упоминаются. При этом речь идёт не о сумме отдельного перевода, а о характере операций в целом.
Под риском попадания под контроль окажутся, например: систематические поступления от разных людей или в определённом интервале времени; крупные суммы, особенно если у получателя отсутствует официальный доход; переводы, похожие на оплату товаров или услуг.
В зоне риска могут оказаться, например: онлайн- или офлайн-продавцы; граждане, занятые в сфере услуг и работающие на себя (репетиторы, стилисты и т. д.); люди, неофициально работающие на физлиц (няни, водители, домработницы).
Однако под алгоритмы могут попасть и те, кто не ведёт предпринимательскую деятельность: волонтёры, зоозащитники, собирающие средства на личные карты; казначеи «родительских комитетов» в школах и детских садах; люди, организующие совместные поездки и т. п. Формально это не доход, но для автоматики ЦБ и ФНС такие всплески активности выглядят как скрытая коммерция, - объясняют на портале audit-it.ru.
При этом под контроль не подпадут: переводы от близких родственников, в том числе частые и в рамках жизненных обстоятельств, но не связанные с предпринимательской деятельностью; переводы, которые не являются доходом (например, возврат долга, ошибочный платёж); безвозмездные переводы (подарки между физлицами); поступления, прямо не связанные с получением дохода (пособия, пенсии, выручка от продажи продукции личного подсобного хозяйства); переводы ИП с предпринимательского счёта на личную карту.
Если же ФНС установит, что переводы на карту — это оплата услуг, товаров или аренды, а не подарки или возврат долга, и они превышают незадекларируемые 2,4 млн рублей в год, получателю грозит: доначисление НДФЛ; штраф за неуплату налога по ст. 122 НК РФ — 20% от неуплаченной суммы (при доказанности умысла — до 40%); штраф за несдачу декларации 3-НДФЛ по ст. 119 НК РФ — до 30% от суммы неуплаченного налога; пени — 1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый день просрочки.
Как избежать проблем? Если есть риск попадания под контроль, рекомендуется легализовать свою деятельность — оформить самозанятость или ИП, упорядочить документацию и разделить личные и рабочие финансы.
При получении переводов, которые могут быть истолкованы как доход, стоит чётко указывать в назначении платежа их характер (например, «возврат долга», «подарок на день рождения»).
Важно помнить, что ключевое значение будет иметь характер операций, а не сумма отдельного перевода. Чтобы избежать проблем, важно документально подтверждать характер поступлений и при необходимости легализовать свою деятельность.