Тете Гале из соседнего подъезда 71 год. В сентябре она получила в личном кабинете на Госуслугах уведомление от налоговой. Сумма — 23 400 рублей. Срок оплаты — до 1 декабря 2026 года. Тетя Галя сначала подумала, что это мошенники. Позвонила сыну. Тот проверил. Мошенники не при чем. Налог настоящий, основание — проценты по вкладам.
Дальше она пришла ко мне. Принесла все договоры. Стали разбираться, и я увидел типичную ситуацию, в которой сейчас оказались миллионы пенсионеров. Тех, кто впервые столкнулся с налогом на вклады и узнал, что разнести деньги по разным банкам — не помогает.
Как у тети Гали накопилось 23 400 рублей налога
В 2024 году тетя Галя получила в наследство от сестры 1,8 миллиона рублей. Положила на вклад в Сбербанк под 18% годовых. Через полгода в одном из выпусков по телевизору сказала женщина-эксперт, что нельзя держать все в одном банке — лучше распределить. Тетя Галя послушала. Сняла деньги, открыла три вклада: 600 тысяч в Сбербанке, 600 тысяч в Совкомбанке, 600 тысяч в Альфа-банке. Все три — под 19–20% годовых на 2025 год.
За 2025 год она получила процентов:
- В Сбербанке — 117 тысяч рублей
- В Совкомбанке — 119 тысяч рублей
- В Альфа-банке — 124 тысячи рублей
- Итого: 360 тысяч рублей
В каждом отдельном банке доход меньше 210 тысяч (это необлагаемая сумма за 2025 год). Тетя Галя думала, что лимит считают по каждому банку отдельно. И ошиблась.
Налог считается по всем банкам сразу. Налоговая получила данные из всех трех банков, сложила: 360 тысяч. Из этой суммы вычла 210 тысяч, которые не облагаются. Осталось 150 тысяч. На них по ставке 13% — 19 500 рублей налог. Плюс пени за просрочку (тетя Галя получила уведомление в сентябре, а должна была заплатить в декабре прошлого года за доходы 2024-го) — еще 3 900. Итого 23 400.
Если бы тетя Галя оставила все в одном банке, ничего бы не изменилось. Налог тот же. Все банки передают данные в ФНС автоматически, и налоговая видит сумму ваших процентов по всем счетам в российских банках.
Откуда берется эта необлагаемая сумма в 210 тысяч
Тут простая формула. Один миллион рублей умножается на максимальную ключевую ставку ЦБ за прошлый год. В 2025-м ставка достигала 21% (на январь и февраль). Поэтому необлагаемая часть для дохода 2025 года — это 1 000 000 × 21% = 210 000 рублей.
Для 2026 года ставка пока ниже — 16% на 1 января, и ЦБ постепенно ее снижает (на февраль уже 15,5%). Поэтому необлагаемая часть за 2026 год скорее всего будет 160 тысяч. Если в течение года ставка не повысится. Если повысится — сумма пересчитается в большую сторону.
Важный момент: налогом облагаются только проценты, не сама сумма вклада. Если вы положили миллион и сняли через год миллион плюс проценты, налог считается только с процентов. Сама сумма депозита налогом не облагается никогда.
Еще один важный момент: налог 13% действует, если ваш общий годовой доход не превышает 2,4 миллиона рублей. Если превышает — на сумму свыше 2,4 миллиона ставка уже 15%. Для пенсионеров это редкая ситуация, но проверить стоит.
Кому действительно повезло. И не очень
Налог не платят те, у кого доход по вкладам за год оказался меньше необлагаемой суммы. Конкретно: за 2025 год — меньше 210 тысяч, за 2026 — скорее всего меньше 160 тысяч.
При ставке 19% годовых эта сумма достигается на вкладе 1,1 миллиона рублей за год. То есть если у вас на всех счетах в российских банках в сумме лежит меньше миллиона — налог вас не коснется. Если больше — есть смысл посчитать.
Освобождены от налога:
- Вклады в рублях со ставкой не более 1% годовых (накопительные счета с минимальным процентом).
- Счета эскроу (это специальные счета для расчетов по ипотеке и сделкам с недвижимостью).
- Сама сумма вклада, полученного в наследство (но проценты по ней — облагаются).
Никаких льгот для пенсионеров, инвалидов, многодетных или ветеранов в этом налоге нет. Платят все, у кого превышен лимит. Это часто становится неприятным открытием для пожилых людей, которые привыкли к тому, что у пенсионеров много льгот.
Что делать, если уже пришло уведомление
Если у вас в личном кабинете на nalog.ru или на Госуслугах появилось уведомление о налоге на вклады, сначала проверьте сумму. Банки иногда передают данные с ошибками, и налоговая считает по тому, что получила. В уведомлении должна быть указана разбивка по каждому банку. Сравните цифры с выписками из банков.
Если ошибки нет, заплатить нужно до 1 декабря текущего года. Сделать это можно на сайте ФНС, в банковском приложении или в любом банке по реквизитам из уведомления. После 1 декабря пойдут пени — 1/300 ключевой ставки за каждый день просрочки. На сумме 19 500 рублей это около 70 рублей в день. Через год — почти 26 тысяч сверху.
Если денег на оплату нет в моменте, можно подать заявление на рассрочку. Она дается до 1 года при подтверждении тяжелого финансового положения. Заявление подают в свою налоговую инспекцию.
Как сделать, чтобы налога было меньше в будущем
Если вы пенсионер с накоплениями больше миллиона, есть три легальных способа не платить лишнего.
Первый — открыть социальный вклад. С июля 2025 года такие вклады доступны для получателей социальных выплат через Госуслуги. Лимит — 50 тысяч рублей, ставка не ниже максимальной по обычным вкладам того же банка. Доход по соцвкладу не суммируется с обычными вкладами для расчета налога.
Второй — оформить часть денег на близких родственников: детей, внуков. У каждого человека свой лимит в 210 (или 160) тысяч необлагаемого дохода в год. Если оформить 600 тысяч на дочь и 600 тысяч на внука — у каждого получится свой лимит. Но тут важно учесть, что юридически это уже не ваши деньги, и нужно полностью доверять родственникам.
Третий способ — программа долгосрочных сбережений (ПДС). Это новый инструмент государства. Доходы по нему освобождены от НДФЛ при сроке от 15 лет, плюс к взносам государство добавляет до 36 тысяч рублей в год. Для пенсионеров есть особые условия — снять деньги без потери льгот можно после 5 лет участия.
А вам приходили уведомления о налоге на вклады? Какая сумма набежала и в каких банках держали деньги? Напишите в комментариях, особенно интересно от тех, кто столкнулся с этим в 2026 году впервые. И если есть вопросы по конкретным ситуациям — задавайте, разберу.