Лизинг – это финансовая аренда имущества с возможностью выкупить его в собственность. В статье разберем, какие бывают виды лизинга, его преимущества и недостатки, кому он выгоден и как сэкономить на налогах в лизинге. В конце статьи найдете краткую пошаговую инструкцию «Как оформить имущество в лизинг».
Как работает лизинг и в чем его основной смысл
Механизм работы классического финансового лизинга такой: лизинговая компания закупает и передает клиенту имущество во временное пользование – это может быть транспорт, оборудование, недвижимость в зависимости от запроса. Клиент, который в этой сделке называется лизингополучателем, вносит аванс, использует имущество и выплачивает ежемесячные взносы. В конце срока финансирования лизингополучатель вносит выкупной платеж и становится собственником объекта. Весь процесс похож на рассрочку под умеренный процент.
Лизинг часто используют в бизнесе компании разного масштаба – от стартапов до корпораций. Его основной смысл – в оптимизации оборотных средств и экономии на налогах.
Лизингополучателю не приходится выделять из бюджета полную сумму, чтобы пользоваться транспортом, оборудованием, коммерческой недвижимостью. Он разбивает оплату на небольшие ежемесячные платежи и сохраняет деньги для развития и поддержания бизнеса – например, для выплаты заработной платы сотрудникам, обновления оборудования или закупки товаров.
В лизинге используют налоговые льготы: можно сэкономить на налоге на прибыль и возмещении НДС.
Кроме того, на лизинг многих объектов действуют государственные программы и субсидии – например, на финансирование транспорта от Минпромторга РФ и ДОМ.РФ. Это помогает компаниям снизить расходы на финансовую аренду.
Что можно и нельзя брать в лизинг
Для лизинга подходит только непотребляемое имущество – то, которое долго сохраняет свои свойства. Что это может быть:
- Транспорт: легковые, грузовые автомобили, спецтехника, легкий коммерческий и пассажирский транспорт.
- Оборудование: нефтесервисное, ИТ и телекоммуникационное, медицинское, металлообрабатывающее, энергетическое, складское, буровые установки.
- Недвижимость: офисные, складские, производственные помещения.
- Для корпораций: Ж/Д подвижной состав, водный транспорт, воздушные суда.
Некоторые объекты нельзя взять в финансовую аренду из-за законодательных ограничений и особенностей их эксплуатации. Это объекты, использование которых регламентируется государством, которые не амортизируются или, наоборот, изнашиваются или уничтожаются в процессе эксплуатации. Примеры:
- Земельные участки и природные объекты
- Строительные материалы
- Памятники культуры
- Списанные предметы
- Товары народного потребления
- Недвижимость для частного жилья
То есть взять в аренду бульдозер вы можете, а вот тонну песка для строительства – нет.
Стороны лизинга
В лизинговой сделке, как правило, участвуют три стороны:
Лизингодатель – компания, которая покупает и сдает имущество в финансовую аренду.
Лизингополучатель – индивидуальный предприниматель или юридическое лицо, – тот, кто пользуется имуществом, постепенно выплачивает его стоимость и в конце срока договора забирает его в собственность.
Поставщик – продавец, производитель, застройщик. Лизингодатель выкупает у него имущество, которое потом оформляет в лизинг для клиента.
Например, у индивидуального предпринимателя небольшой магазин товаров для дома и ему нужна «Газель» для перевозки грузов со склада. Он находит подходящий автомобиль у автодилера и обращается в лизинговую компанию за финансированием. Или ИП оставляет заявку лизинговой, а она уже ищет и предлагает ему подходящие под задачи авто.
Основные виды лизинга
Основные виды лизинга, которые встречаются на рынке, – финансовый, операционный, возвратный и сублизинг. Кратко расскажем о каждом из них:
Финансовый лизинг
Такой лизинг еще называют классическим. Его суть в том, что в конце срока финансирования клиент выкупает имущество по фиксированной цене. Обычно здесь период действия договора совпадает со сроком службы имущества. Такой метод особенно популярен в автолизинге.
Операционный лизинг
Когда период действия договора заканчивается, лизингополучатель возвращает имущество лизингодателю. Операционный лизинг хорош для сезонной техники, например, в сельскохозяйственном секторе, поэтому срок финансовой аренды в таких случаях обычно небольшой.
Возвратный лизинг
У клиента есть ликвидное имущество. Он продает его лизинговой компании и берет его обратно на правах лизинга. Это выгодно, когда лизингополучатель хочет пополнить свои оборотные средства и пользоваться предметом лизинга одновременно.
Сублизинг
Клиент передает предмет лизинга в субаренду третьей стороне для оптимизации расходов. При действующем договоре лизинга сублизинг нужно обязательно согласовать с лизингодателем. Удобный способ, когда лизингополучатель по каким-то причинам не может погашать платежи по договору.
Кто может взять лизинг и кому он выгоден
Пользоваться лизингом выгодно тем, кто хочет обновить автопарк, оборудование, приобрести новое коммерческое помещение без значимой нагрузки на бюджет. Посмотрим, в чем особенности этого финансового инструмента для индивидуальных предпринимателей, юридических лиц и подходит ли он физическим лицам.
Индивидуальные предприниматели (ИП)
Лизинг часто используют индивидуальные предприниматели, владельцы малого бизнеса, например, таксопарков, сервисов, мастерских, небольших магазинов, кофеен.
В чем выгода лизинга для ИП:
- можно предложить своего поставщика имущества;
- стоимость техники или оборудования обычно меньше рыночной, так как у лизинговых компаний обычно есть партнерские отношения с поставщиками и спецпредложения от них;
- обычно не нужны поручители и залог – имущество само по себе выступает обеспечением;
- чтобы начать пользоваться имуществом, достаточно внести аванс, а не выделять на покупку полную сумму из бюджета;
- лизинговую сделку, как правило, одобряют быстрее кредитной. Чтобы ее оформить, иногда хватает всего двух документов – заполненной анкеты и паспорта индивидуального предпринимателя.
Юридические лица
Компании-юридические лица, такие как АО, ООО, покупают в лизинг крупные объекты недвижимости, оборудование, транспорт, в том числе Ж/Д подвижной состав, воздушные и морские суда.
Чем лизинг выгоден для юрлиц:
- компании получают в пользование дорогостоящую технику, транспорт, оборудование и выплачивают их стоимость постепенно, сохраняя оборотные средства;
- можно получить выгоду от субсидий и государственных программ;
- снижается налоговая нагрузка, так как платежи по договору можно отнести на расходы и уменьшить налогооблагаемую базу, а НДС по лизинговым платежам можно вернуть;
- график платежей настраивается индивидуально под запрос лизингополучателя. Например, лизинговая может составить сезонный график платежей компании из сельскохозяйственного сектора. В высокий сезон платежи будут больше, в низкий – меньше.
Физические лица
Лизинг на физических лиц в России оформляют редко, но в некоторых лизинговых компаниях можно найти такую услугу. Для физлиц такой инструмент менее выгоден, чем для ИП и юридических лиц, так как срок сделки обычно длительный и придется выплачивать НДС самостоятельно.
Какие налоги необходимо оплатить и как на них сэкономить
Как мы уже писали выше, одно из преимуществ лизинга для бизнеса – экономия на налогах. Расскажем, какие налоги платит лизингополучатель и на каких можно сэкономить:
1. Налог на прибыль
Как сэкономить: все лизинговые платежи можно отнести на расходы при расчете налога на прибыль – это снижает налоговую базу. В 2026 на этой статье можно сэкономить до 25% от суммы платежей.
2. НДС (на основном налогообложении)
Как сэкономить: если оформить налоговый вычет, в 2026 году можно вернуть до 22% от стоимости арендуемого предмета или объекта. Совет: своевременно регистрируйте счета‑фактуры в книге покупок, чтобы возмещать НДС каждый месяц.
Подходит лизингополучателям на основном налогообложении (ОСНО), которые платят НДС и используют имущество в облагаемых операциях.
3. Налог на имущество
Если в бухучете компании лизинговый договор признается, как операция, при которой предмет лизинга переходит клиенту, он может учитывать имущество на балансе и уплачивать за него налог.
Как сэкономить: чаще всего имущество остается на балансе лизингодателя весь период, в таком случае лизингополучателю не придется платить налог на имущество.
4. Транспортный налог (в случае с транспортными средствами)
Его платит тот, на кого зарегистрировано ТС. Ставка может зависеть от региона, мощности двигателя и года выпуска авто.
>>> Выбрать в каталоге авто и оформить в лизинг на выгодных условиях
Плюсы и минусы лизинга
Лизинг – хорошее подспорье для бизнеса. Чаще всего он бывает выгоднее покупки за собственные средства или в кредит. В любом случае перед тем, как воспользоваться услугой, не забудьте верно оценить возможности компании, просчитать все выгоды и найти оптимальное соотношение условий – срока, аванса, ежемесячных платежей, удорожания. Примерные расчеты можно сделать в онлайн-калькуляторе, который есть на сайтах многих лизинговых компаний. Расскажем о преимуществах и недостатках лизинга.
Плюсы:
- экономия за счет субсидий, участия в госпрограммах и скидок от производителей;
- сохранение оборотных средств компании за счет распределения платежей на долгий срок;
- быстрое одобрение – здесь не уделяют столько внимания кредитной истории, как при оформлении кредита и решение о финансировании принимается быстрей;
- индивидуальные условия: вы можете сами определить размер аванса и срок;
- налоговые преимущества за счет экономии на налоге на прибыль, возврате НДС и ускоренной амортизации.
Минусы:
- весь период действия договора предмет лизинга остается в собственности лизингодателя, поэтому нельзя свободно распоряжаться имуществом – например, перепродать его или сдать в аренду;
- в случае просрочек по платежам, лизингодатель может наложить штрафы;
- если нарушить договор, имущество могут изъять;
- за досрочный выкуп имущества могут назначить дополнительные выплаты;
- лизинг не выгоден физическим лицам.
Кирилл Осипенко, региональный директор управления продаж департамента по продажам продуктов Автолизинга ВТБ Лизинг:
«Часто лизинг ассоциируют с многомиллиардными контрактами на флот, авиатехнику или магистральные локомотивы. Однако на региональном уровне лизинг решает не менее важные, но гораздо более прикладные задачи — и делает это оперативно и гибко.
Без нагрузки на оборотные средства предприятия могут обновить автопарк, спецтехнику, оборудование на складах и производстве. В итоге то, что на федеральном уровне выглядит как миллиардные цифры, на уровне конкретного города или района превращается в работающие тракторы, засеянные поля, автобусы на маршрутах и вовремя доставленные товары».
Как оформить имущество в лизинг – пошаговая инструкция
Каждая лизинговая сделка индивидуальна. Условия лизингового договора зависят от особенности бизнеса клиента, типа лизингового имущества, работы лизинговой компании. Опишем в нескольких шагах базовый процесс классической лизинговой сделки:
Шаг 1. Клиент выбирает имущество (транспорт, оборудование, недвижимость), лизинговую компанию и отправляет туда заявку на финансирование. Чтобы выбрать благонадежную компанию, обращайте внимание, сколько она существует на рынке, какой у нее рейтинг – это можно посмотреть на сайте агентства «Эксперт РА», которое проводит исследования лизинговых компаний.
Шаг 2. Лизингодатель рассматривает заявку и запрашивает у клиента необходимые документы, подтверждающие его надежность и платежеспособность.
Шаг 3. Лизингополучатель предоставляет документы. Если лизинговая компания одобряет сделку, подписывается договор – часто трехсторонний с участием продавца.
Шаг 4. Получатель вносит аванс – это от 0 до 49% от стоимости имущества в зависимости от особенностей соглашения, а лизингодатель выкупает имущество у предложенного поставщика.
Шаг 5. Компания передает лизингополучателю имущество, он использует его и вносит ежемесячные платежи по графику.
Шаг 6. В конце срока лизингополучатель оплачивает выкупную стоимость и становится собственником имущества.
Кратко о лизинге
1. Лизинг – удобный способ прибрести имущество (транспорт, недвижимость, оборудование) без крупных единовременных вложений для ИП и юрлиц.
2. Лизинг бывает финансовым, когда клиент выкупает имущество в конце срока договора, операционным, когда он возвращает актив лизингодателю, и возвратным, когда лизингополучатель продает свой актив лизинговой компании и пользуется им на правах лизинга. Объект также может передаваться в сублизинг для оптимизации расходов.
3. Основные плюсы лизинга: возможность сохранить оборотные средства и выплачивать стоимость имущества длительный срок; налоговые преимущества, действующие госпрограммы и субсидии, гибкие условия, ускоренное одобрение.
4. Основные минусы лизинга: лизингодатель владеет объектом до конца срока сделки, поэтому есть ограничения по использованию предмета лизинга, а за просрочку платежей могут назначаться штрафы.
>>>> Оформить лизинг на выгодных условиях для ИП и юрлиц <<<<