При продаже квартиры, которая находится в собственности менее трех лет, нужно будет заплатить государству процент от вырученной суммы — налог на доходы физических лиц (НДФЛ). «Истра.РФ» рассказывает, как рассчитать размер налога в 2026 году и когда не нужно его платить.
Что такое налог с продажи квартиры
Налог с продажи квартиры (дома, гаража либо другой недвижимости или доли в ней) — это НДФЛ с прибыли, которую получил человек, продавший недвижимость.
При этом прибылью считается не вся сумма, полученная от покупателя, а лишь разница между стоимостью покупки и продажи этой квартиры. Например, в январе 2023 года Иван купил двухкомнатную квартиру в Подмосковье за 7 миллионов рублей, а в марте 2026-го — продал ее за 11 миллионов. Значит, его прибыль составит четвре миллиона — именно с этой суммы и нужно будет уплатить НДФЛ.
Однако сумму, за которую была куплена квартира, нужно подтверждать документами. Если их нет, действует фиксированная скидка: налог будут рассчитывать по формуле: стоимость продажи минус один миллион рублей. Это невыгодно, так как в таком случае придется платить больше денег.
Размер налога с продажи квартиры
В 2026 году размер НДФЛ рассчитывается по прогрессивной шкале: ставка может быть 13 или 15 процентов, в зависимости от прибыли:
- на прибыль до 2,4 миллиона рублей — 13 процентов;
- на прибыль свыше 2,4 миллиона рублей — 15 процентов.
При этом налог в 15 процентов начисляют не на всю сумму, а только на ту часть, что выше установленного порога. Например, Анна продала однушку в Москве за 12 миллионов рублей. Покупала она ее за семь миллионов и может подтвердить это документами. Значит, налог будет рассчитываться с пяти миллионов. 13 процентов Анна заплатит с 2,4 миллиона, а 15 процентов — с остальных 2,6 миллиона. Итого НДФЛ составит 312 000 + 390 000 = 702 000 рублей.
Когда налог с продажи квартиры можно не платить
Если соблюден минимальный срок владения
В первую очередь, НДФЛ с продажи не нужно платить, если недвижимость была в собственности в течение установленного законом минимального срока владения. В зависимости от ситуации, этот срок может составлять три года или пять лет.
Минимальный срок владения равен трем годам, если:
- квартира досталась по договору дарения;
- квартира перешла в собственность по договору пожизненного содержания с иждивением;
- квартиру получили в дар от члена семьи или близкого родственника;
- на дату госрегистрации перехода права собственности на владельца недвижимости не зарегистрировано ни одного другого жилого помещения или доли в нем.
В остальных случаях минимальный срок владения составляет 5 лет
В других случаях
Также от налога после продажи квартиры освобождаются собственники:
- в семье которых есть недееспособные дети любого возраста;
- в семье которых есть двое или более детей младше 18 лет, но только если на полученные от продажи средства они приобрели другое жилье, а у членов семьи в собственности нет другой недвижимости;
- которые получили не более одного миллиона рублей выручки от продажи.
Как оплатить налог
Оплатить налог с продажи недвижимости можно в отделении банка или через личный кабинет налогоплательщика. Если продана квартира, собственниками которой были сразу несколько человек, каждый должен подать декларацию и уплатить налог самостоятельно — в зависимости от размера доли, которой он владел.