Патент можно существенно сократить за счёт уплаченных взносов! Но правила для ИП с сотрудниками и без них — разные. Разбираем нюансы.
👤 ИП БЕЗ СОТРУДНИКОВ
Вычет до 100%
➤ Патент можно уменьшить на всю сумму взносов за себя без ограничений, вплоть до нуля
Какие взносы учитываются:
✅ Фиксированные взносы за себя
✅ 1% с доходов свыше 300 000 ₽ (берутся не реальные доходы, а превышение ПВГД)
Платить заранее не обязательно
➤ Взносы за себя можно учесть в уменьшение налога до их фактической оплаты (в течение года действия патента)
👥 ИП С СОТРУДНИКАМИ
Лимит вычета — 50%
➤ Стоимость патента можно сократить не более чем наполовину, даже если взносов выплачено больше
Взносы за персонал:
✅ Учитываются уплаченные взносы по единому тарифу
✅ Взносы «на травматизм» уплаченные в ЕСФ РФ
Сначала оплата, потом вычет
➤ В отличие от взносов «за себя», взносы за сотрудников можно учесть только после их фактической уплаты, хотя взносы за самого ИП так же не требуют предварительной оплаты.
⚠️ ВАЖНЫЕ ПРАВИЛА ДЛЯ ВСЕХ
1️⃣ Подача уведомления
Для уменьшения налога необходимо направить в налоговую специальное уведомление (заявление о зачёте по ЕНС не требуется)
2️⃣ Остатки взносов не переносятся
Неиспользованный вычет можно перенести на другой патент того же года, но нельзя перенести на следующий год
📊 Сравнение правил учёта взносов за 2025–2026 годы
(1% с доходов свыше 300 000 ₽)
Период дохода | Срок уплаты взноса | Когда можно учесть в вычет
Доход за 2025 год | до 1 июля 2026 г. | В 2025 или в 2026 году (на выбор)
Доход за 2026 год | до 1 июля 2027 г. | В 2026 или в 2027 году (на выбор)
✅ Что важно запомнить:
✔️ ИП без сотрудников — вычет до 100%, можно учесть взносы до оплаты
✔️ ИП с сотрудниками — вычет до 50%, только после фактической уплаты взносов за сотрудников
✔️ Подавайте уведомление — без него вычет не применят
✔️ Остатки взносов (кроме взносов 1%) не переносятся на следующий год — используйте в текущем периоде
📌 Сохраните этот пост — пригодится при расчёте патента!
—
📢 Подписывайтесь на наши соцсети!Выбирайте удобную платформу:
🎥 YouTube — Видеоуроки и разборы https://www.youtube.com/@nashabuhru
🔵 Мессенджер МАКС – Самые актуальные новости https://max.ru/join/IssdTB66vaWisDwakYsARfk3hNRjbu_-5EFPdTSog20
💡 ВКонтакте — Сообщество https://vk.com/club178682628
🎬 VK Видео — Короткие ролики https://vkvideo.ru/@public178682628
🟠 RuTube — Видео на российской платформе https://rutube.ru/channel/42520521/
📰 Яндекс.Дзен — Статьи и новости https://dzen.ru/nashabuhru
💬 Telegram — Оперативные новости https://t.me/+-idtKIjX9tthZTRi
🌐 Наш сайт — Журналы, курсы, клуб https://www.nashabuh.ru
Подписка бесплатная! Выбирайте удобный формат.