У меня сейчас три ИИС:
🔹 2021 год — открыл ИИС‑1 (тип А). Не закрывал, а трансформировал в ИИС‑3 в 2025 году.
🔹 2025 год — открыл второй ИИС‑3 (новый).
🔹 2026 год — открываю третий ИИС‑3 (новый).
Все счета активны, ни один не закрыт.
❗️ Важное уточнение про трансформацию:
При трансформации старого ИИС в ИИС‑3 срок владения не обнуляется, но засчитывается максимум 3 года, даже если счету 4 или 5 лет. Мой счёт открыт в 2021, но после трансформации в 2025 году зачтётся только 3 года (2021–2024). Минимальный срок для ИИС‑3, открытых в 2024–2026 годах, составляет 5 лет. Значит, закрыть его без потери льгот я смогу только в 2027 году (3 зачтённых + 2 года после трансформации = 5 лет).
🔄 Что дала трансформация ИИС‑1 → ИИС‑3 (с учётом зачёта 3 лет)
Если бы я оставил старый ИИС‑1 как есть, я бы получал только вычет на взнос (52 000 ₽ в год), а при закрытии платил бы налог 13–15% с прибыли.
После трансформации в ИИС‑3 я получил два преимущества:
✅ Сохранение части срока. 3 года из 5 уже засчитаны. Мне нужно додержать счёт всего 2 года после трансформации (до начала 2027 года), чтобы получить вычет на доход.
✅ Двойная льгота. Теперь на этот счёт распространяются оба вычета ИИС‑3 (и на взнос, и на доход). Главное — прибыль при закрытии не будет облагаться налогом.
📅 Моя обновлённая «лесенка»
Теперь по каждому счёту, с учётом реальных сроков.
Счёт №1 (трансформированный)
- Год открытия: 2021 (трансформирован в ИИС‑3 в 2025)
- Когда можно закрыть без потери льгот: с 1 января 2027 года (3 зачтённых года + 2 года после трансформации = 5 лет)
- Что даёт при закрытии: освобождение прибыли от налога (вычет на доход) + вычет на взнос за годы после трансформации (если вносил новые деньги)
Счёт №2 (новый)
- Год открытия: 2025 (сразу ИИС‑3)
- Когда можно закрыть: 2030 год (через 5 лет)
- Что даёт: ежегодный вычет на взнос + освобождение прибыли от налога при закрытии
Счёт №3 (новый)
- Год открытия: 2026 (сразу ИИС‑3)
- Когда можно закрыть: 2031 год (через 5 лет)
- Что даёт: ежегодный вычет на взнос + освобождение прибыли от налога при закрытии
📊 Почему это выгоднее, чем держать старый счёт без изменений
Сравним два сценария: оставить старый ИИС‑1 vs трансформировать в ИИС‑3 и закрыть в 2027 году.
Допустим, за 2021–2026 годы я внёс 2 000 000 ₽, а счёт вырос до 3 000 000 ₽. Прибыль — 1 000 000 ₽.
Сценарий А: оставить ИИС‑1 (закрыть в 2027)
- Налог с прибыли при закрытии: 130 000–150 000 ₽ (13–15%)
- Чистая прибыль: 850 000–870 000 ₽
Сценарий Б: трансформировать в ИИС‑3 и закрыть в 2027
- Налог с прибыли: 0 ₽ (освобождение, так как соблюдён 5-летний срок с учётом зачёта 3 лет)
- Чистая прибыль: 1 000 000 ₽
Разница — до 150 000 ₽ дополнительной чистой прибыли только за счёт отсутствия налога.
⚠️ Важные нюансы, которые я узнал на практике
- При трансформации засчитывается максимум 3 года. Даже если старый счёт просуществовал 5 лет, в зачёт пойдут только 3. Это важно!
- Минимальный срок для ИИС‑3, открытых в 2024–2026 гг., — 5 лет. Мой трансформированный счёт сможет закрыться без потери льгот в 2027 году (3 зачтённых + 2 года после трансформации).
- Если закрыть счёт №1 в 2026 году, я потеряю льготы и должен буду вернуть вычеты. Поэтому не тороплюсь.
- Вычет на взнос для трансформированного счёта действует только на взносы, сделанные после трансформации. За 2022–2024 годы я уже получил вычет по старому ИИС‑1. Повторно не дадут.
- Максимум три ИИС‑3 одновременно. У меня их три, лимит соблюдён.
- Общий лимит на вычет на взнос — 400 000 ₽ в год на человека по всем ИИС и ПДС. Поэтому, даже имея три счета, я верну налог не более чем с 400 тыс. взносов в год.
💬 Итог
Трансформация старого ИИС‑1 в ИИС‑3 — отличное решение, но с пониманием сроков.
Что я теперь точно знаю:
✅ Засчитывается не весь срок, а максимум 3 года
✅ Закрыть трансформированный счёт без потери льгот смогу в 2027 году, а не в 2026
✅ При этом прибыль, накопленная с 2021 года, будет полностью освобождена от налога
✅ Я строю «лесенку» из трёх счетов — они будут закрываться в 2027, 2030 и 2031 годах и так далее.
Если у вас есть старый ИИС — не тяните с трансформацией. Но внимательно посчитайте сроки. Чем раньше трансформируете, тем быстрее пойдут зачётные годы к 5-летнему минимальному сроку.
👇 А у вас был старый ИИС?
Трансформировали или закрыли? Сколько счетов сейчас держите? Учли ли вы правило «зачёт максимум 3 лет»? Пишите в комментах — обсудим 👊
❗️ Не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией.
Подпишись, чтобы не пропустить следующий разбор.