Вы начали инвестировать — и это здорово! Но рано или поздно возникает вопрос: «А что с налогами?» Разберёмся без сложных терминов — только самое важное.
Кто платит налоги?
В большинстве случаев налог удерживает брокер — он выступает вашим налоговым агентом. Это значит, что вам не нужно ничего считать и подавать декларации по стандартным операциям.
Брокер автоматически удержит налог:
- с дивидендов по акциям (при поступлении денег на счёт);
- с купонов по облигациям (в конце года либо при выводе средств);
- с прибыли от продажи ценных бумаг (если продали дороже, чем купили).
Сколько платить?
Ставка налога зависит от вашего годового дохода:
- 13%: доход до 2,4 млн руб. (включительно);
- 15%: сумма дохода от 2,4 млн до 5 млн руб.;
- 18%: сумма дохода от 5 млн до 20 млн руб.;
- 20%: сумма дохода от 20 млн до 50 млн руб.;
- 22%: сумма дохода свыше 50 млн руб..
Пример:
Предположим, за год вы заработали на акциях 700000 руб. Брокер удержит:
- 700 000×13%=91000 руб.
Если прибыль составила 4 млн руб.:
- 2 400 000×13%=312000 руб.;
- (4 000 000−2 400 000)×15%=240 000 руб.;
- итого: 312 000+240 000=552 000 руб.
Когда платить?
- Автоматически: брокер удерживает налог в момент выплаты дохода (например, при зачислении дивидендов) или при выводе денег со счёта.
- В конце года: если за год накопилась прибыль, но вы не выводили деньги, брокер удержит налог до 31 января следующего года (нужно обеспечить необходимую сумму для списания).
Когда нужно подавать декларацию самостоятельно?
Есть случаи, когда брокер не может удержать налог — тогда обязанность ложится на вас. Нужно подать декларацию 3‑НДФЛ:
- Если вы использовали ИИС типа А и хотите получить налоговый вычет.
- Если получили доход на зарубежной бирже (например, через иностранного брокера).
- Если хотите заявить вычет за долгосрочное владение (ЛДВ) — когда вы владели бумагой более 3 лет и она освобождается от налога.
- Если у вас были сложные сделки, по которым брокер не смог рассчитать налог автоматически.
- Если у вас на брокерском счёте не было необходимой суммы для списания брокером налога.
Какие есть льготы и вычеты?
Государство даёт инвесторам несколько способов сэкономить:
- ИИС типа А — позволяет вернуть 13% от суммы, внесенной на счет в течение года, из ранее уплаченного НДФЛ (например с зарплаты). Максимальный возврат — 52 000 ₽ в год (13% от 400 000 ₽). Условие: наличие белого дохода и закрытие счета не ранее 3 лет.
- ИИС типа Б: освобождает от налога всю прибыль по сделкам на ИИС (при закрытии счета) полученной от торговли ценными бумагами за 3+ года.
- Вычет за долгосрочное владение (ЛДВ): если вы держали бумагу более 3 лет, прибыль от её продажи не облагается налогом (с лимитом: 3 млн руб. за каждый год владения).
- Перенос убытков: если в один год вы потеряли деньги на акциях, а в следующий получили прибыль, можно уменьшить налогооблагаемую базу на сумму убытка прошлых лет.
Практический пример
Ситуация: вы купили акцию за 1000 руб., через год продали за 1500 руб. Также получили дивиденды 100 руб.
Расчёт:
- Прибыль от продажи: 1500−1000=500 руб.
- Общий доход: 500 (прибыль) +100 (дивиденды) =600 руб.
- Налог (13%): 600×0,13=78 руб.
Что происходит: брокер автоматически удержит 78 руб. и перечислит их в бюджет. На ваш счёт поступит: 500+100−78=522 руб.
Краткий алгоритм действий
- Проверяйте брокерский отчёт — там уже будет отражён удержанный налог.
- Если всё удержано автоматически — ничего делать не нужно.
- Если нужно заявить вычет или доход получен не через российского брокера — подайте декларацию 3‑НДФЛ через:
личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС;
приложение «Налоги ФЛ»;
в отделении ФНС. - Сохраняйте документы от брокера — они понадобятся для подтверждения доходов и расходов.
Итог: в большинстве случаев налоги за вас платит брокер. Ваша задача — понимать, сколько и когда удерживается, и знать, в каких ситуациях нужно действовать самостоятельно. Инвестируйте с умом — и пусть налоги не станут сюрпризом!
