Важное предупреждение для каждого директора, бухгалтера и индивидуального предпринимателя! Если вы работаете с другими ИП или являетесь таковым, это разъяснение Минфина напрямую касается вас. Многие по старинке считают: заплатил ИП — и все налоговые риски на нем. Однако новое письмо Минфина от 13 марта 2026 года ставит жирную точку в этом вопросе, изменяя правила игры и создавая огромные риски доначислений для вашей компании или вас лично.
Когда выплата ИП — это зарплата физлицу? (Письмо 03-04-06/20231)
Суть нового разъяснения предельно проста и критически важна: Минфин четко определил критерии, по которым выплаты по договорам с ИП будут считаться:
• Доходом от предпринимательской деятельности ИП (тогда ИП сам платит свои налоги: НДФЛ, налог по УСН и т.д.).
• Доходом обычного физического лица (и вот тут внимание!).
Почему второй вариант — ваша головная боль?
Если выплата ИП переквалифицируется в доход физлица, то:
1. Ваша организация-заказчик становится налоговым агентом.
2. Вы обязаны удержать НДФЛ (13% или 15%) с выплаченной суммы.
3. Вы обязаны начислить и уплатить страховые взносы (около 30%!) в фонды.
Все эти дополнительные расходы и риски штрафов за несвоевременную уплату теперь ложатся на ВАС!
Ключевой критерий, который решает всё: ОКВЭД!
Минфин однозначен: если у индивидуального предпринимателя отсутствует соответствующий ОКВЭД на конкретный вид оказываемой услуги, то выплаты по такому договору будут расцениваться как доходы физического лица. Они не будут иметь никакого отношения к предпринимательской деятельности ИП.
Это означает, что вся ответственность по уплате НДФЛ и страховых взносов автоматически переходит на вашу компанию – ту, которая оплатила услугу.
Давайте рассмотрим на конкретном примере, который близок многим в онлайн-бизнесе.
Ваша компания (ООО или другое ИП) заключает договор с ИП Петровым на разработку маркетинговой стратегии для нового продукта. Вы перечисляете ему 150 000 рублей.
Что произойдет, если у ИП Петрова в ЕГРИП указаны только ОКВЭДы, например, на "Фотосъемку" (74.20), а коды, связанные с маркетингом или бизнес-консультированием (например, 73.11 "Деятельность рекламных агентств", 70.22 "Консультирование по вопросам коммерческой деятельности и управления"), полностью отсутствуют?
Для вас, как заказчика, возникает серьезный налоговый риск:
Налоговая служба может переквалифицировать эти 150 000 рублей в оплату труда физлица.
И тогда вашей компании придется дополнительно доплатить:
• Страховые взносы: около 45 000 рублей (примерно 30% от 150 000 рублей).
• НДФЛ: около 19 500 рублей (13% от 150 000 рублей).
• Плюс к этому — пени и возможные штрафы за несвоевременное начисление и уплату.
Итого: 150 000 рублей, которые вы изначально заплатили ИП Петрову, превращаются для вашей компании почти в 215 000 рублей! И это без учета штрафов!
Как же себя обезопасить?
Все просто! Тут главное дисциплина. 👇
Чек-лист перед каждым платежом ИП
1. Перед заключением договора (или даже до того, как ИП выставит вам счет) с новым партнером-ИП, или если вы заказываете новую услугу у уже знакомого ИП.
2. Зайдите на официальный сайт Федеральной налоговой службы: nalog.ru.
3. Воспользуйтесь сервисом «Прозрачный бизнес» или поисковой строкой, введя ИНН предпринимателя.
4. Запросите выписку из ЕГРИП. Это занимает буквально пару минут.
5. Внимательно изучите раздел с ОКВЭДами и убедитесь, что нужный код деятельности, который соответствует оказываемой услуге, присутствует в списке. Если есть сомнения в трактовке кодов, обязательно проконсультируйтесь с бухгалтером или юристом.
Не игнорируйте этот простой, но жизненно важный порядок! Такая быстрая проверка может уберечь ваш бизнес от огромных финансовых потерь, которые могут возникнуть из-за переквалификации доходов.
Отправьте эту статью всем своим партнерам, коллегам и друзьям-предпринимателям! Поделитесь этой важной информацией, чтобы защитить свой бизнес и бизнес других.
Будьте внимательны к мелочам и работайте легально, экономя свои нервы и деньги!
#Минфин #ОКВЭД #ИП #Налоги #НДФЛ #СтраховыеВзносы #БизнесЮрист #Предпринимательство #Налоговая #Штрафы #Маркетинг #Консалтинг #ФНС
---------
💎 Списано токенов: 2 700
Подробнее: /tokens_help