Три штрафных удара 2026 года, о которых вы узнаете слишком поздно
Знаете, что объединяет три новости, которые обсуждают налоговые консультанты последние две недели?
Все три - про штрафы. И все три бьют по одному месту: по карману малого бизнеса.
Если вы предприниматель, ИП или руководитель небольшой компании, вот что произошло, пока вы занимались работой.
Удар первый. Штрафы за «ненастоящих подрядчиков» хотят удвоить
Сейчас по статье 5.27 КоАП, если компания оформила сотрудника как подрядчика по ГПД вместо трудового договора, штраф от 50 до 100 тысяч рублей.
Сергей Миронов внёс в Госдуму законопроект: поднять штраф до 200 тысяч. Пока это не закон, но тренд очевиден.
Повторное нарушение и дисквалификация руководителя на срок до трёх лет. Не штраф. Запрет занимать должность.
ФНС подключила систему МАРМ, которая в реальном времени сопоставляет данные 6-НДФЛ, страховых взносов и чеки самозанятых. Количество трудовых споров по подмене выросло на треть - суды завалены.
Формула проверки простая. Если у вас больше 35 самозанятых, каждый получает больше 35 тысяч в месяц, сотрудничество длится дольше 3 месяцев и больше 75% его дохода от вас - ждите звонок из инспекции.
И это ещё не всё.
С 1 октября 2026 года вступает в силу закон о платформенной экономике.Минэкономразвития разрабатывает механизм технической блокировки сотрудничества самозанятых с одним заказчиком через цифровые платформы при признаках полной занятости. Контроль станет автоматическим.
Кого это касается: всех, кто работает с самозанятыми и фрилансерами. Особенно, если «самозанятый» сидит в вашем офисе, работает по вашему графику и получает фиксированную сумму 15-го числа.
Удар второй. Скидку на штраф урезали. С бесконечности до десяти раз
Это самое серьёзное изменение, о котором почти никто не говорит.
До сентября 2026 года действует старое правило: если у вас есть смягчающие обстоятельства - суд может снизить налоговый штраф минимум вдвое. Верхнего предела нет. На практике суды снижали штрафы в 50, 100, даже в 200 раз.
Компании этим активно пользовались. Получил штраф миллион? Нашёл пять смягчающих обстоятельств и платишь 10 тысяч. Законно.
С 1 сентября 2026 года Федеральный закон № 425-ФЗ от 28 ноября 2025 - всё меняется.
Новая формула:
- 1 смягчающее обстоятельство = снижение в 2 раза
- 2 обстоятельства = в 4 раза
-3 обстоятельства = в 6 раз
-4 обстоятельства = в 8 раз
-5 и более = в 10 раз. Потолок.
Больше десяти - никак. Ни суд, ни ФНС не могут снизить больше.
По проекту приказа ФНС появляются минимальные пороги: после снижения штраф не может быть меньше 1 000 рублей для физлиц, 3 000 для ИП, субъектов МСП и НКО, 10 000 для остальных юрлиц.
Что это значит на практике: штраф в 500 тысяч раньше можно было снизить до 5 тысяч. С сентября минимум 50 тысяч. Разница - десятикратная.
Удар третий. Новые платёжки: ошибся - деньги зависли
С 1 апреля 2026 года вступил в силу приказ Минфина № 58н. Старые правила заполнения платёжных поручений отменены полностью. Переходного периода нет.
Что изменилось:
Назначение платежа - строго «ЕНП». Раньше можно было написать что угодно или оставить поле пустым. Теперь нет.
КПП при перечислении ЕНП организации ставят «0». Не свой КПП, не КПП налоговой - ноль.
Статус ИП - после Ф.И.О. обязательно в скобках: (ИП), (адвокат), (нотариус). Без этого платёж может уйти в невыясненные.
Два новых реквизита: «Фактический плательщик» и «Фактический получатель». Нужны не всем, но если ваш случай и вы их не заполнили - деньги зависнут.
Самое обидное: вы заплатили налог. Деньги ушли с расчётного счёта. Но ФНС их не видит, потому что платёжка заполнена по старым правилам. Формально, у вас задолженность. С пенями.
Деньги не пропадут - они попадут на ЕНС, но как невыясненные. Чтобы их «найти», придётся подать заявление об уточнении платежа. Это время, нервы и риск пеней за период, пока платёж не распределён.
Что делать
По самозанятым: проведите аудит договоров прямо сейчас. Если три из четырёх условий формулы 35/35/3/75 совпадают - перестраивайте отношения, не дожидаясь штрафа. И помните: с октября контроль через платформы станет автоматическим.
По снижению штрафов: если у вас идёт спор с налоговой и вы рассчитывали на снижение в десятки раз - решайте до сентября. После 1 сентября потолок - десять раз. Это закон, не рекомендация.
По платёжкам: обновите шаблоны. Проверьте, что бухгалтер или банк-клиент уже работает по новым правилам. Если платите сами через приложение банка - перепроверьте каждое поле.
Три удара - в трёх разных местах. По отдельности - неприятно. Вместе - опасно, если не знать.
ФНС не присылает предупреждений. Она присылает требования.
Подписывайтесь, чтобы узнать об изменениях раньше, чем они вас найдут. 🚀
Наталья Фатеева: аттестованный налоговый консультант, аттестованный профессиональный бухгалтер. Пишу про то, что болит в налогах и в бизнесе.
