Если в 2025 году вы продали квартиру, машину или получили в подарок недвижимость, самое время проверить, нужно ли вам подавать декларацию. Чтобы избежать лишней суеты и начисления пеней в будущем, важно успеть отчитаться до конца апреля. Мы собрали всё, что нужно знать собственникам и физлицам, чтобы закрыть налоговый вопрос за неделю до дедлайна
Крайний срок подачи 3-НДФЛ в 2026 году
В этом году 30 апреля выпадает на четверг. Это дата, когда налоговая инспекция принимает декларации за прошлый 2025 год. Если в декларации рассчитан налог к уплате, его нужно погасить до 15 июля 2026 года.
Кто обязан подать декларацию о доходах?
В большинстве случаев НДФЛ за нас платит работодатель. Но в ряде случаев закон обязывает вас рассчитать налог и подать отчётность самостоятельно. Вам нужно подготовить 3-НДФЛ, если в 2025 году вы:
- Продали недвижимость (квартиру, дом, землю), которой владели менее минимального срока (3 или 5 лет).
- Продали автомобиль, находившийся в собственности менее 3 лет.
- Получили дорогой подарок (недвижимость, транспорт, акции) от человека, который не является вам близким родственником.
- Сдавали жилье в аренду как физическое лицо.
- Выиграли в лотерею или азартные игры (в сумме до 15 000 рублей — при выигрыше свыше 15 тысяч налог обычно удерживает оператор).
- Получали доход из зарубежных источников (акции иностранных компаний, работа на иностранного заказчика).
Минимальные сроки владения: 3 года или 5 лет?
Многие путаются, когда наступает право продать имущество без налога.
- 3 года владения достаточно, если жильё является единственным, получено в наследство, в дар от близких родственников или в результате приватизации.
- 5 лет владения требуется во всех остальных случаях для недвижимости.
- Для автомобилей и другого имущества срок всегда составляет 3 года.
Кому НЕ нужно подавать декларацию в 2026 году?
Закон предусматривает льготные пороги, при которых отчитываться перед ФНС не требуется:
- Если цена продажи жилья или земли не превышает 1 млн рублей.
- Если цена продажи авто, гаража или иного имущества не превышает 250 тыс. рублей.
Специальная льгота для семей с детьми
Семьи с двумя и более детьми (до 18 лет или до 24 лет при очном обучении) освобождены от НДФЛ при продаже жилья независимо от срока владения.
Важно: налоговая инспекция не всегда видит соблюдение условий этой льготы автоматически (покупку нового жилья, состав семьи). Если после продажи вам пришло уведомление — не игнорируйте его. Нужно направить пояснительное письмо и подтверждающие документы, чтобы зафиксировать ваше право на освобождение от налога.
Возврат налогов: можно ли подать декларацию позже 30 апреля?
Если вы подаете 3-НДФЛ только ради налогового вычета (за лечение, учебу, фитнес или покупку жилья), то дедлайн 30 апреля на вас не распространяется. Вы можете подать документы в любое время в течение всего года.
Внимание: если вы в одной декларации указываете и доход от продажи (обязанность), и право на вычет — вы обязаны уложиться в срок до 30 апреля.
Как быстро подать 3-НДФЛ?
Самый простой способ — личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.ru или через Госуслуги.