💸 «НДС — не моя история»: полный список тех, кто может на законных основаниях забыть об этом налоге в 2026 году
Путаетесь в новых лимитах? Вот полный гайд со свежими данными на 2026 год. Сохраняйте, чтобы не переплатить!
1️⃣ УСН: жёсткое снижение порога (для многих — неприятный сюрприз)
С 2025 года все упрощенцы стали плательщиками НДС, а вот право на автоматическое освобождение теперь резко ограничено. Ключевое изменение 2026 года (Федеральный закон от 28.11.2025 № 425-ФЗ): лимит для освобождения снижен с 60 млн до 20 млн рублей.
Что это значит? Если ваш доход за 2025 год превысил 20 млн рублей, то с 1 января 2026 года вы обязаны платить НДС.
Как это работает?
· Освобождение в 2026 году получают те, чей доход за 2025 год ≤ 20 млн рублей.
· Лимит будет снижаться и дальше: 15 млн рублей для 2027 года, 10 млн рублей с 2028 года.
· Важно! Даже если вы попали под освобождение, вы обязаны начать платить НДС с 1-го числа месяца, в котором ваш доход в 2026 году превысит 20 млн рублей.
· Освобождение не касается уплаты «ввозного» НДС и ситуаций, когда вы выступаете налоговым агентом.
2️⃣ ПСН: лимиты синхронизировали с УСН
Для предпринимателей на патенте лимит доходов для применения ПСН также снизился до 20 млн рублей в 2026 году.
Как это работает? При превышении лимита за 2025 год вы теряете право на патент в 2026-м. Если лимит превышен в течение 2026 года, право на патент утрачивается с начала его действия.
Важный нюанс: при совмещении УСН и ПСН доходы по обоим режимам суммируются для контроля лимита в 20 млн рублей.
3️⃣ ЕСХН: здесь всё стабильно
Аграриям повезло больше всех: для них лимит остался на прежнем уровне. Плательщики единого сельхозналога освобождаются от НДС, если их годовой доход от профильной деятельности не превысил 60 млн рублей.
4️⃣ ОСНО: классика для малых оборотов
Если вы на общей системе, право на освобождение регулируется ст. 145 НК РФ. Главное условие: выручка за 3 предыдущих календарных месяца подряд не должна превышать 2 млн рублей.
Важно! Здесь нужно не забыть подать уведомление в налоговую, иначе льготу не дадут.
5️⃣ Самозанятые (НПД) и ст. 149 НК РФ
Самозанятые полностью освобождены от НДС по своим доходам (кроме импорта и роли налогового агента). Также от налога освобождаются отдельные социально значимые операции (медицина, образование и др.) в рамках ст. 149 НК РФ.
---
⚠️ Важное уточнение от Минфина: превышение лимита за прошлый год обязывает платить НДС весь следующий год, независимо от того, сколько вы фактически заработаете в текущем.
И главное: не стесняйтесь консультироваться с бухгалтером в сложных случаях, чтобы точно не ошибиться.
#НДС #освобождениеотНДС #налоги2026 #УСН #ПСН #самозанятые #ЕСХН #налоговыельготы #ИП #бизнес #бухгалтерия #налоговоепланирование #своедело
