В ближайшие годы система контроля за банковскими переводами физических лиц в России может существенно измениться. С 2027 года планируется ввести новые правила, согласно которым переводы на сумму более 2,4 млн рублей в год могут привлечь внимание Федеральной налоговой службы. Разбираемся, что именно предлагают законодатели, кого затронут нововведения и какие вопросы пока остаются без ответа.
Что предлагает законопроект
Минфин и ФНС разрабатывают систему автоматизированного обмена данными между налоговой службой и банками. Главная цель — выявление граждан, которые ведут предпринимательскую деятельность, используя личные банковские карты, но при этом не регистрируются как самозанятые или индивидуальные предприниматели и не платят налоги.
Ключевое положение законопроекта: если на карту физического лица регулярно поступают переводы, сумма которых превышает 2,4 млн рублей в год, эта информация может быть передана в ФНС для дальнейшей проверки. Важно понимать: речь идет не о налоге на все переводы, а о выявлении скрытой коммерческой деятельности.
Законопроект также предусматривает новый порядок, по которому ФНС сможет запрашивать у банков выписки по счетам физических лиц. Сейчас такие запросы возможны только в рамках налоговой проверки и с согласия руководителя вышестоящего налогового органа. Новая система сделает этот процесс более оперативным и системным.
Официальная позиция: только коммерческие переводы
Власти неоднократно подчеркивали: обычные бытовые переводы между родственниками и друзьями под контроль попадать не должны. Безвозмездные переводы между физическими лицами налогом не облагаются, что подтверждено письмом ФНС от февраля 2025 года. Налоговая обязанность возникает только в том случае, если перевод фактически является оплатой товаров или услуг.
Однако именно здесь возникает главный вопрос: как автоматизированная система сможет отличить помощь родственнику от оплаты услуг? Технически банк видит только сумму, частоту и отправителя перевода. Без дополнительной информации определить природу платежа практически невозможно.
Проблема идентификации: родственник или клиент?
В России не существует единого государственного реестра семейных и родственных связей. Гражданин вправе переводить любые суммы родственникам без каких-либо ограничений и налоговых последствий. Но каким образом ФНС сможет установить, что получатель действительно приходится отправителю близким родственником?
Эксперты указывают: даже сейчас банки могут запросить подтверждение родства при крупных или систематических переводах. Однако это происходит в ручном режиме и по инициативе конкретного банка. При автоматизированном контроле система может выдать множество ложных сигналов, создавая избыточную нагрузку и на налоговые органы, и на добросовестных граждан, которым придется доказывать законность переводов.
Масштаб контроля варьируется от 7–10 миллионов до 2–2,5 миллионов человек
Изначально в публичном пространстве звучали оценки, согласно которым под контроль ФНС могут попасть 7–10 млн человек. Однако более реалистичными выглядят прогнозы в 2–2,5 млн граждан. Именно такое количество людей, по экспертным оценкам, систематически получает на личные карты доходы от неформальной предпринимательской деятельности.
Ожидается, что под критерии подозрительных операций попадут регулярные поступления от разных отправителей, крупные суммы, не соответствующие официальным доходам получателя, а также транзакции с признаками коммерческой активности.
Серые схемы: как бизнес может адаптироваться
Вызывает вопросы и то, насколько эффективной окажется новая система в борьбе с уже существующими схемами ухода от налогов.
Дробление бизнеса. Предприниматели могут распределять выручку между множеством счетов разных физических лиц, чтобы не превышать пороговые значения по каждому из них.
Карты родственников и знакомых. Распространенная практика — использование счетов родственников и друзей для получения оплаты от клиентов. Такие переводы формально выглядят как бытовые, но фактически являются коммерческими.
Массовая регистрация самозанятых. Еще один способ легализации — оформление всех участников схемы в качестве самозанятых. Формально налог уплачивается, но по сниженной ставке, а реальная предпринимательская деятельность остается незарегистрированной.
Переход на наличные. Самое очевидное следствие ужесточения контроля — возврат к наличным расчетам, которые практически невозможно отследить.
Побочные эффекты: наличные и криптовалюта
Эксперты прогнозируют, что усиление налогового контроля за банковскими переводами приведет к двум значимым последствиям.
Во-первых, вероятен резкий всплеск интереса к наличным деньгам. Граждане, не желающие объяснять происхождение средств, просто перестанут использовать банковские переводы для получения оплаты.
Во-вторых, вырастет популярность криптовалют как альтернативного средства расчетов. Однако здесь ситуация неоднозначная: параллельно с налоговым контролем власти усиливают регулирование криптовалютного рынка. ЦБ планирует ввести лицензирование финансовых посредников и ограничить оборот криптоактивов вне регулируемого контура. Тем не менее для многих участников серого сектора криптовалюты могут показаться более безопасной альтернативой банковским переводам.
Рост числа зарегистрированных самозанятых и ИП
Еще одним следствием нововведений может стать увеличение числа официально зарегистрированных самозанятых и индивидуальных предпринимателей. Для многих это окажется более простым решением, чем постоянное объяснение происхождения средств или уход в наличные расчеты.
Налоговый режим для самозанятых с его низкими ставками (4% при работе с физическими лицами, 6% с юридическими) выглядит привлекательной альтернативой рискам, связанным с нелегальной деятельностью. В этом смысле ужесточение контроля может дать положительный эффект для экономики, способствуя выходу бизнеса из тени.
Ключевой вопрос — точность механизма
Эффективность новой системы будет зависеть от того, насколько точно она сможет отделять коммерческие переводы от личных. Если механизм окажется недостаточно точным, добросовестные граждане столкнутся с необходимостью постоянно доказывать, что их переводы родственникам не являются скрытым доходом. Учитывая отсутствие единой базы родственных связей, эта задача может оказаться нетривиальной.
С другой стороны, если система будет настроена слишком мягко, опытные нарушители найдут способы ее обойти. Баланс между эффективностью контроля и защитой прав добросовестных граждан — главный вызов, который предстоит решить законодателям и налоговой службе в ближайшие годы.