Покупатель вернул товар. Пятница, 17:30, завтра сдача отчёта. И вы понятия не имеете, как это правильно провести в 1С, чтобы не поломать НДС и не получить расхождение в декларации. Знакомо?
Я лично сталкивался с этим не раз — и каждый раз в самый неподходящий момент. Так что без лирики, разбираем по шагам.
Почему возврат от покупателя в 1С:Бухгалтерии 3.0 — это не просто «сторно»
Многие думают: ну, возврат — значит просто отменяем реализацию. Сторно и всё. Это ошибка, которая стоит нервов при камеральной проверке.
С 2019 года порядок оформления возврата изменился. По письму ФНС от 23.10.2018 №СД-4-3/20667@ и разъяснениям Минфина, продавец при возврате товара от покупателя — плательщика НДС — выставляет корректировочный счёт-фактуру на уменьшение. Не покупатель, а именно продавец.
Казалось бы, мелочь. Но 1С это учитывает — и документооборот там выстроен именно под этот порядок.
Ещё момент: возврат в 1С оформляется отдельным документом — «Возврат товаров от покупателя». Он создаёт правильные проводки и тянет за собой корректировочный счёт-фактуру. Всё по-человечески, если знать, куда нажимать.
Шаг 1–3: Создаём документ возврата в 1С:Бухгалтерии 3.0
Шаг 1. Находим исходную реализацию
Идём в раздел Продажи → Реализация (акты, накладные). Находим ту реализацию, по которой покупатель возвращает товар.
Открываем документ. В верхней панели — кнопка «Создать на основании». Нажимаем — выбираем «Возврат товаров от покупателя».
Почему именно так? Потому что 1С автоматически подтянет все данные: контрагента, договор, ставку НДС, счета учёта. Вы не будете вбивать всё вручную и не ошибётесь в счетах.
Шаг 2. Проверяем и корректируем документ возврата
Открылся документ «Возврат товаров от покупателя». Проверьте:
- Склад — тот, на который физически вернулся товар
- Количество — только то, что фактически вернули (не обязательно весь объём реализации)
- Цена — та же, что была в исходной реализации (по НК РФ ст. 154, п. 5)
- Счёт доходов — обычно 90.01.1, подтянется автоматически
- Счёт НДС — 90.03
Если покупатель вернул не весь товар, а только часть — просто уменьшите количество в строке. 1С пересчитает суммы сам.
Сейчас будет важное — не пропустите. Вкладка «Счёт-фактура» внизу документа — там должна стоять галочка «Выставить корректировочный счёт-фактуру». Если её нет — поставьте вручную.
Шаг 3. Проводим документ и смотрим проводки
Нажимаем «Провести». После этого — кнопка «Дт/Кт» (или «Показать проводки»). Смотрим, что сформировалось.
Правильные проводки при возврате товара от покупателя:
- Дт 62.01 Кт 90.01.1 — сторно выручки (красное сторно)
- Дт 90.02.1 Кт 41.01 — сторно себестоимости
- Дт 90.03 Кт 68.02 — сторно НДС с реализации
Если покупатель уже заплатил — добавится ещё проводка на задолженность перед ним: Дт 62.01 Кт 62.02 или возврат денег отдельным документом.
Всё сходится? Ладно, погнали дальше.
Шаг 4–5: Корректировочный счёт-фактура и книга покупок в 1С
Шаг 4. Создаём корректировочный счёт-фактуру
Это тот шаг, на котором спотыкается каждый второй — я не преувеличиваю, в 3 из 5 проектов за последний год именно здесь и была проблема.
В документе возврата внизу — ссылка «Выписать корректировочный счёт-фактуру». Кликаем. Открывается корректировочный СФ — проверяем данные.
Там будут две строки по каждой позиции:
- «До изменения» — данные из исходного СФ (количество и сумма из реализации)
- «После изменения» — то, что осталось после возврата
1С считает разницу автоматически. Ваша задача — убедиться, что цифры совпадают с фактом.
Проводим корректировочный СФ. Он попадёт в книгу покупок (не продаж!) — именно так, по правилам п. 13 ст. 171 НК РФ. Продавец принимает НДС к вычету на основании корректировочного СФ при возврате товара.
Марина из Екатеринбурга, с которой мы разбирали этот вопрос в марте 2026-го, первые три раза делала корректировочный СФ вручную — и каждый раз он попадал в книгу продаж. Потому что создавала его не из документа возврата, а из журнала счетов-фактур. Всегда создавайте корректировочный СФ только из документа возврата.
Шаг 5. Проверяем книгу покупок
Идём в Отчёты → НДС → Книга покупок. Формируем за нужный период.
Корректировочный СФ должен отобразиться с кодом вида операции «18» — это возврат товаров. Если стоит другой код или СФ вообще не попал в книгу покупок — что-то пошло не так на предыдущих шагах.
Сумма НДС к вычету уменьшит ваши обязательства по декларации. Это законно, это правильно, это работает.
Типичные ошибки при возврате товара в 1С:Бухгалтерии 3.0 — и как их не допустить
Ну и напоследок — грабли, на которые наступают чаще всего. Соберу в список.
- Оформляют возврат вручную через ввод операции — проводки вроде есть, но НДС в регистры не попадает. Декларация потом не сходится.
- Создают корректировочный СФ не из документа возврата — попадает не в ту книгу, код вида операции неверный.
- Не проверяют склад в документе возврата — товар приходит на склад, которого нет в учёте, или не на тот. Остатки плывут.
- Меняют цену в возврате — нельзя. Цена должна быть та же, что в исходной реализации. Иначе — претензии от налоговой по ст. 154 НК РФ.
- Забывают про возврат денег покупателю — документ возврата товара и возврат денег — это два разных документа в 1С. Не путайте.
- Оформляют возврат в другом периоде без учёта закрытого НДС — если реализация была в прошлом квартале, а возврат в текущем, корректировочный СФ идёт текущим периодом. Это нормально и не требует уточнённой декларации за прошлый квартал.
Последний пункт — частый источник паники. Звонят: «у нас реализация была в январе, возврат в апреле, надо подавать уточнёнку?» Нет. Корректировочный СФ регистрируется в периоде возврата. Всё по правилам п. 13 ст. 171 и п. 10 ст. 172 НК РФ.
Честно? Я раньше тоже сомневался в этом и перестраховывался — пока не разобрался с нормами досконально. Теперь объясняю клиентам спокойно, без паники.
Коротко о главном
Итого — что нужно сделать при возврате товара от покупателя в 1С:Бухгалтерии 3.0:
- Найти исходную реализацию → создать на основании «Возврат товаров от покупателя»
- Проверить склад, количество, цену — не менять цену!
- Провести документ, проверить проводки (сторно Дт 62.01 Кт 90.01.1 и т.д.)
- Из документа возврата выписать корректировочный счёт-фактуру
- Проверить книгу покупок — код операции «18», НДС к вычету
- Отдельно оформить возврат денег покупателю, если нужно
Три клика, пять минут — если знаешь порядок. Вот и всё.
Есть задача в 1С, которую в вашей бухгалтерии некому делать? На koderion.ru — спецы с часовой оплатой, без найма и долгих собеседований. Описали проблему → получили расчёт → работаете.
А у вас были ситуации, когда возврат от покупателя «ломал» декларацию по НДС? Как выкручивались? 👇