Ваш бизнес на УСН? Проверьте: не стали ли вы плательщиком НДС (и сами не заметили этого момента).
⏱️ Время чтения: 4 минуты
📌 В конце — чеклист для самопроверки
«Я на упрощёнке — НДС не плачу». В 2026 году эта фраза уже не работает для сотен тысяч предпринимателей. И если ваша выручка за 2025 год превысила установленный лимит, обязанность платить НДС возникает автоматически. Даже если вы об этом не знали. Далее разберёмся, попадаете ли вы под новые правила.
Кто обязан платить НДС с 1 января 2026 года?
Если доход за 2025 год превысил 20 млн рублей, вы автоматически становитесь плательщиком НДС с 2026 года.
Это происходит независимо от того:
- подавали ли вы заявление
- отслеживали ли изменения
- готовились ли к переходу
Закон срабатывает автоматически — превышен лимит, значит появляется обязанность платить НДС.
В дальнейшем ожидается снижение лимитов вплоть до 2028 года. Порог входа будет представлен этими значениями:
📅 2026 — 20 млн руб.
📅 2027 — 15 млн руб.
📅 2028 — 10 млн руб.
Важно: даже если сейчас вы не попадаете под НДС, через год ситуация может измениться. Планирование становится критически важным.
Какие обязанности появляются?
После превышения лимита вы обязаны:
✔️ Выставлять счета-фактуры
✔️ Вести книгу покупок и продаж
✔️ Сдавать декларации по НДС (ежеквартально, только в электронном виде)
✔️ Платить налог тремя равными частями
Игнорирование требований = штрафы + риск блокировки счёта
Ставки НДС: какую выбрать, чтобы не потерять деньги?
У предпринимателя есть три варианта:
🟢 5%
Доход: 20–272,5 млн руб.
- Без вычетов входящего НДС
- Выгодна, если работаете с физлицами
🟡 7%
Для дохода от 272,5 до 490,5 млн руб.
- Без вычетов
- Те же правила
🔴 22% (базовая)
- С правом на вычет входного НДС
- Выгодно при работе с поставщиками на НДС
Пример: как выбор ставки влияет на деньги?
Ситуация:
Выручка — 50 млн рублей в год
Закупки с НДС — 30 млн рублей
Вариант А: ставка 5% без вычетов
НДС = 50 млн × 5% = 2,5 млн рублей
Вариант Б: ставка 22% с вычетами
НДС с продаж = 50 млн × 22% = 11 млн
Вычет = 30 млн × 22% = 6,6 млн
К уплате = 11 - 6,6 = 4,4 млн рублей
Разница — почти 2 миллиона рублей в год.
Вот почему нельзя выбирать «на глаз».
⛔️ КРИТИЧЕСКИ ВАЖНО: если выбрали пониженную ставку — менять нельзя 3 года.
Самая большая ловушка: если вы перешли на ставку 5% или 7% — изменить выбор можно только через 3 года.
Выбрали неправильно? Потеряли миллион в первый же год? Ничего не поделаешь. Терпите три года. Поэтому так важно не торопиться и просчитать всё с профессионалом.
Но есть и хорошая новость:
В течение первого года можно один раз отказаться от льготной ставки в пользу полной 22%. Но только один раз.
🛡️ Мораторий на штрафы: есть ли пощада для новичков?
Да, и здесь тоже есть хорошая новость. Для тех, кто впервые стал плательщиком НДС, действует мораторий на штрафы за первые ошибки.
Но:
- Мораторий — не индульгенция.
- Недоплаченный налог всё равно доначислят с пенями.
Так что ошибаться всё равно невыгодно.
✅ Чек-лист: проверьте себя прямо сейчас
- Посчитал(а) выручку за 2025 год
- Сравнил(а) с лимитом в 20 млн рублей
- Если превышение есть — выбрал(а) ставку НДС
- Настроил(а) учёт и выставление счётов-фактур
- Знаю сроки сдачи деклараций в 2026 году
- Пересмотрел(а) действующие договоры с покупателями
Если хотя бы один пункт не выполнен — это риск.
🆘 Переход на НДС без головной боли. Это возможно?
«Базис» берёт на себя всё:
✅ Выбор оптимальной ставки
✅ Настройка учёта
✅ Сдача первой декларации
✅ Обучение вашего персонала
Работаем быстро. Объясняем каждый шаг понятным языком.
Свяжитесь с нами по тел.:
8 (800) 234-64-70 (звонок бесплатный)
📧 info@bazis62.ru