Налоговый вычет — это возврат части уплаченного НДФЛ. Получить его может любой налоговый резидент РФ с официальным доходом, с которого удерживается 13–22% налога. Максимальная сумма зависит от типа вычета: за квартиру можно вернуть до 650 000 ₽, за лечение и обучение — в сумме до 19 500 ₽ в год.
Кто имеет право на вычет
Вычет доступен тому, кто работает по трудовому договору или имеет другой официальный доход — например, сдаёт имущество в аренду с уплатой НДФЛ. Дивиденды и доходы от продажи ценных бумаг для этой цели не считаются. Нельзя получить вычет, если вы работаете только как самозанятый, на патенте или на упрощённой системе налогообложения — с этих доходов НДФЛ не удерживается.
Важно также быть налоговым резидентом — находиться в России не менее 183 дней в году. Нерезиденты права на вычет не имеют, даже если официально трудоустроены в российской компании.
Имущественный вычет: за квартиру и ипотеку
За покупку жилья государство возвращает 13% от стоимости, но не более 260 000 ₽ на человека — это вычет с суммы до 2 000 000 ₽. Если квартира куплена в ипотеку, добавляется ещё один вычет — за уплаченные проценты.
Лимиты вычета за проценты по ипотеке:
- Жильё куплено до 2025 года — вычет с суммы до 3 000 000 ₽ процентов, возврат до 390 000 ₽
- Жильё куплено с 2025 года — лимит увеличен, суммарный возврат может достигать 1 100 000 ₽ на человека
Если квартира куплена супругами в браке, каждый из них подаёт свою декларацию и получает вычет независимо — итоговый возврат на семью может составить до 1 300 000 ₽. Ограничений по срокам давности нет: купили жильё в 2018 году, а за вычетом обращаетесь сейчас — это законно.
Пример расчёта: Вы купили квартиру за 3 500 000 ₽ в ипотеку, из которых уже выплатили 1 500 000 ₽ процентов. Возврат составит 260 000 ₽ за покупку плюс 195 000 ₽ за проценты — итого 455 000 ₽.
Социальный вычет: лечение и обучение
Социальный вычет распространяется на несколько категорий расходов:
- Лечение — включая дорогостоящее, платные медицинские услуги, лекарства по рецепту
- Обучение — своё или детей до 24 лет в лицензированном учебном заведении
- Спорт — занятия в аккредитованных физкультурных организациях
- Страхование и пенсионные взносы — добровольное страхование жизни, взносы в НПФ
Лимит по социальным вычетам (кроме дорогостоящего лечения) — 150 000 ₽ в год на все расходы вместе. Это означает возврат не более 19 500 ₽ в год. Для дорогостоящего лечения (оно идёт отдельным кодом в справке из клиники) ограничений нет — вычет считается с полной суммы расходов.
Стандартный вычет: для родителей
Стандартный вычет — ежемесячный, и оформляется напрямую через работодателя, без похода в налоговую. Размеры в 2026 году:
- На первого ребёнка — 1 400 ₽ в месяц
- На второго ребёнка — 1 400 ₽ в месяц
- На третьего и последующих — 3 000 ₽ в месяц
- На ребёнка-инвалида — 12 000 ₽ для родителей, 6 000 ₽ для опекунов
Вычет действует, пока суммарный доход с начала года не превысит 350 000 ₽. После этого он автоматически прекращается до следующего года.
Три способа оформить вычет
Через ФНС — подходит для всех видов вычетов. После окончания года заполняете декларацию 3-НДФЛ в личном кабинете на сайте налоговой. Деньги придут на счёт примерно через 4 месяца: 3 месяца проверка, ещё месяц на перечисление.
Через работодателя — вычет применяется в текущем году, НДФЛ просто не удерживается из зарплаты. Нужно получить в налоговой уведомление о праве на вычет и передать его в бухгалтерию.
В упрощённом порядке — для имущественных и некоторых социальных вычетов. ФНС сама формирует предзаполненное заявление в вашем личном кабинете, вам остаётся только его подписать. Заявление появляется не позднее 20 марта за предыдущий год.
Документы для имущественного вычета:
- Паспорт
- Договор купли-продажи или ДДУ
- Акт приёма-передачи
- Выписка из ЕГРН
- Платёжные документы (чеки, квитанции)
- Справка о доходах (2-НДФЛ)
Частые ошибки
Не подают декларацию годами, думая, что поздно. Вычет не сгорает — можно вернуть налог за последние 3 года, а обратиться допустимо в любой момент.
Путают «вычет» и «возврат». Вычет — это уменьшение налогооблагаемой базы. Реальный возврат на счёт — это 13% от суммы вычета, не вся сумма расходов.
Не используют вычет за обучение детей. Если вы платите за учёбу ребёнка, но не подаёте декларацию — деньги просто не возвращаются, хотя право есть.
Забывают про вычет за спорт. С 2022 года расходы на фитнес входят в социальный вычет — но только если организация есть в реестре Минспорта.
Проверьте свои расходы за последние 3 года: квартира, ипотека, лечение, обучение, спорт — и подайте декларацию через личный кабинет на сайте ФНС. Большинство данных уже подтянется автоматически, весь процесс занимает около 20 минут.