Россияне могут столкнуться с проверками и уголовной ответственностью, если их расходы и поступления на карту значительно превышают официальный доход. Новая автоматизированная система ФНС начнет вычислять тех, кто получает более 2,4 миллиона рублей «серыми» переводами в год, игнорируя при этом обычные бытовые транзакции между родственниками.
Федеральная налоговая служба (ФНС) переходит на новый этап контроля за движением средств на банковских счетах граждан. Теперь искать признаки незаконного предпринимательства и уклонения от налогов будет специальный алгоритм. Система анализирует все входящие транзакции и сопоставляет их с задекларированными доходами физического лица. Главным критерием для углубленной проверки станет разница между официальными заработками и реальными поступлениями на карту, если она превысит порог в 2,4 миллиона рублей в течение календарного года.
Как работает алгоритм слежки
Искусственный интеллект настроен на поиск конкретных закономерностей, которые отличают личные переводы от коммерческой деятельности. Робота не интересуют разовые подарки или возврат долга от друга. Под подозрение попадают счета, на которые деньги приходят с определенной регулярностью, часто равными суммами или от большого количества разных отправителей.
Такая модель поведения характерна для людей, работающих на себя без регистрации: репетиторов, мастеров индустрии красоты, арендодателей и тех, кто продает товары через социальные сети. Если система фиксирует систематическую прибыль, налоговая служба направит запрос о даче пояснений. Если гражданин не сможет доказать, что эти деньги не являются доходом, ему начислят НДФЛ в размере 13% (или 15% при высоких доходах), а также штрафы и пени.
Почему именно 2,4 миллиона рублей
Цифра в 2,4 миллиона рублей выбрана ведомством не случайно. Именно такой лимит годового дохода установлен для режима самозанятых (налог на профессиональный доход). Государство дает возможность легализовать свои доходы по минимальной ставке в 4–6%, но те, кто продолжает работать «в тени», превышая этот лимит, теперь попадают в зону особого внимания.
Стоит отметить, что автоматизация контроля стала логичным продолжением интеграции банковского сектора с базами данных налоговой. Еще несколько лет назад налоговики получали данные о счетах только по отдельным запросам в рамках проверок. Сегодня же обмен информацией между банками и ФНС происходит практически в режиме реального времени согласно статье 86 Налогового кодекса РФ.
Когда наступает уголовная ответственность
Риск для граждан заключается не только в денежных потерях. Если сумма неуплаченных налогов за три года превысит крупный размер (на текущий момент это более 2,7 миллиона рублей), может быть возбуждено уголовное дело по статье 198 УК РФ. В этом случае нарушителю грозят не только крупные штрафы, но и реальные сроки или принудительные работы.
Юристы подчеркивают, что добросовестным плательщикам бояться нечего. Переводы между близкими родственниками (супругами, родителями, детьми) по закону не облагаются налогом вне зависимости от суммы. Также не считаются доходом деньги, собранные родительским комитетом в школе или переведенные друзьями на организацию общего праздника, если плательщик сможет подтвердить целевой характер этих средств.
Что делать, если пришел запрос от налоговой
Эксперты рекомендуют не игнорировать письма из ФНС. В случае возникновения вопросов необходимо подготовить выписки по картам и письменные объяснения. В качестве доказательств отсутствия дохода могут выступать договоры дарения, расписки о возврате долга или документы, подтверждающие родство с отправителем денег. Самым простым способом избежать проблем с автоматической системой контроля остается регистрация в качестве самозанятого или индивидуального предпринимателя для всех, кто ведет регулярную частную практику.