Продолжая тему о налоговых льготах и вычетах следует ещё раз заметить, что налоговая льгота - это более широкое понятие, чем налоговый вычет:
Налогоплательщики имеют право на получение налоговых вычетов, которые делятся на виды и подвиды в зависимости от их целей Размеры и условия их применения существенно различаются.
Стандартные налоговые вычеты - это фиксированные суммы, на которые ежемесячно уменьшается ваш доход, облагаемый НДФЛ (налогом на доходы физических лиц).
Главное отличие стандартных налоговых вычетов от других (социальных или имущественных) в том, что они не требуют подтверждения расходов. Их получают просто за принадлежность к определенной категории (например, льготника или родителя).
Социальные налоговые вычеты - это возможность вернуть часть налога на доходы (НДФЛ), который был удержан с вашей зарплаты, если вы тратили деньги на определённые социальные цели. Например, на лечение, обучение, спорт, страхование или благотворительность.
Главное отличие от стандартных вычетов в том, что социальные вычеты требуют документального подтверждения ваших расходов.
А от имущественных - тем, что максимальная сумма вычета ограничена и не переносится на будущие годы, если её не использовали полностью.
С 2022 года действует вычет за занятие фитнесом и спортом. Этот вычет доступен тем, кто платит налог на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13% или 15%. А с 2026 года появилась возможность получить вычет на фитнес для родителей, если занятия спортом оплачены работающим по найму гражданам для своих родителей-пенсионеров.
Ещё одно нововведение, которое активно входит в практику с 2026 года:
Инвестиционный налоговый вычет для физических лиц - это возможность вернуть часть уплаченного НДФЛ с суммы взносов на индивидуальный инвестиционный счёт или в программу долгосрочных сбережений, либо полностью освободить от налога прибыль от инвестиций при соблюдении сроков владения.
Имущественный налоговый вычет - это возможность вернуть часть налога на доходы (НДФЛ), уплаченного с вашей зарплаты, если вы потратили собственные средства на покупку или строительство жилья.
Имущественный вычет при покупке жилья предоставляется один раз.
Если право на получение имущественного налогового вычета использовано не в полном размере, остаток вычета может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования.
Профессиональный налоговый вычет - это один из видов вычетов по НДФЛ, который уменьшает налогооблагаемый доход на сумму документально подтвержденных расходов, связанных с профессиональной деятельностью. Иными словами, вы платите налог не со всей полученной выручки, а с разницы между доходами и расходами.
Налоговые вычеты и льготы реализуемые в России позволяют гражданам вернуть часть расходов на лечение, обучение, спорт, покупку жилья и инвестиции, а также уменьшить налогооблагаемый доход за счёт стандартных и профессиональных вычетов. Для этого следует подтвердить право документально и выбрать удобный способ получения (через работодателя, декларацию 3-НДФЛ или упрощённый порядок в Личном кабинете налогоплательщика).