Оборот больше 20 млн ₽, патент без УСН — итог: НДС 22% почти со всей прибыли. Разобрали ситуацию и показали, как такие ошибки приводят к закрытию бизнеса
📚 Серия: где бизнес теряет деньги — и как мы это исправляем
Предприниматель работал на патенте и был уверен, что всё под контролем.
Но одна ошибка в выборе налогового режима привела к тому, что он стал платить НДС 22% практически со всей маржи.
Читайте внимательно, об этом не знают многие предприниматели.
Точка А — с чем пришёл клиент
Индивидуальный предприниматель:
- работал на патенте
- оборот превысил 20 млн ₽ в 2025 году
- УСН не была открыта
И вот здесь ключевая ошибка.
Патент не является самостоятельным режимом налогообложения.
Он всегда должен идти в связке:
либо с УСН
либо с общей системой (ОСНО).
Если УСН не открыта — автоматически применяется ОСНО.
Что произошло
Предприниматель об этом не знал.
В результате:
- он «слетел» с патента
- и автоматически оказался на общей системе
А это значит: 👉 стал плательщиком НДС 22%
⚠️ Вот здесь чаще всего бизнес «падает».
Потому что предприниматели даже не понимают, что уже на другой системе.
Почему ситуация стала критической
Структура его бизнеса такова:
- расходы — всего 20–25%
- значит, 75–80% — это маржа
При ОСНО:
- НДС начисляется на реализацию
- входящего НДС (с закупок) мало
И по сути получается: 👉 НДС приходится платить почти с 80% дохода
В цифрах — почему бизнес оказался под ударом
Если взять условный оборот: 20 млн ₽
Расходы (25%): → 5 млн ₽
Остаётся база: → 15 млн ₽
С неё НДС 22%: 👉 ≈ 3,3 млн ₽
И это только НДС, без учёта других налогов.
Большинство ИП переплачивают налоги, даже не зная об этом
К нам клиент пришел с задачей
Когда предприниматель пришёл, ситуация была уже на грани:
- огромная налоговая нагрузка
- риск долгов перед налоговой
- реальная перспектива закрытия бизнеса
Плюс важный момент:
если закрывать ИП, нужно за 14 дней погасить все долги,
иначе закрытие не завершится...
Какие были варианты
❌ Вариант 1 — закрыть ИП и открыть заново
Это допустимый путь, но с рисками:
- нужно погасить долги за 14 дней
- налоговая может обратить внимание
- возможны вопросы по «дроблению» или уклонению
Да, иногда налоговая идёт навстречу, но это не гарантировано.
✅ Вариант 2 — решение через изменения Минфина
И вот здесь начинается самое интересное.
Минфин предусмотрел возможность для таких ситуаций:
👉 если в 2025 году предприниматель:
- работал на патенте
- не открыл УСН
- и оказался на ОСНО
то он может: 👉 перейти задним числом с 1 января на УСН с НДС (5% или 22% — в зависимости от выбора)
Что сделали мы
Разобрали ситуацию и применили этот механизм. Вот алгоритм:
1️⃣ Подали заявление через личный кабинет ИП
2️⃣ Сделали это до 25 апреля
3️⃣ Обязательно связались с налоговой
4️⃣ Проконтролировали перевод с ОСНО на УСН с НДС
Точка Б — результат
- предприниматель ушёл с НДС 22% по ОСНО
- перешёл на УСН с НДС (5% / 22% — по выбору)
- избежал налоговой нагрузки в миллионы рублей
- сохранил бизнес
- избежал закрытия и долгов
Сколько удалось сохранить
Потенциальные потери: 👉 ≈ 3,3 млн ₽ НДС
Фактически — удалось избежать этой нагрузки и
перейти на более управляемый режим.
В чём была ошибка - вывод Оксаны Бутенко
Ошибка 1 — в неправильно выстроенной системе налогообложения.
Грамотная практика: 👉 при оформлении патента всегда параллельно открывают УСН 6%
Зачем: если предприниматель слетает с патента —
он переходит на УСН 6%, а не на НДС 22%.
💡 Проверьте себя прямо сейчас:
если вы на патенте — у вас точно открыта УСН? Если нет — вы уже в зоне риска.
Ошибка 2 — незнание возможности:
👉 налоговая система меняется, и в ней появляются «окна»,
через которые можно спасти бизнес
Но:
- их нужно знать
- за ними нужно следить
- и уметь правильно применять.
В налогах выигрывает не тот, кто «меньше платит»,
а тот, кто быстро реагирует на изменения.
💡 Это знают единицы
Именно такие изменения часто спасают бизнес.
--------------
ООО "БИНФИН" - Бизнес. Налоги. Финансы.
Расправляя крылья вашему бизнесу.
Позвоните +7 (800) 550-06-76
Коломна, ул. Фрунзе, 46, Коломна
#БИНФИН #патент #усн #налоги2026 #бухгалтерияИП #налоговыйэксперт
Сатья частично обработана средствами ИИ