Когда получаешь зарплату, работодатель сам отчитывается перед налоговой и платит НДФЛ. Когда гражданин получает доход вне работы, он сам должен подать декларацию 3-НДФЛ и заплатить налог. В этой статье рассказываем, кому нужно и кому не нужно подавать декларацию, как и когда это сделать и что будет, если этой обязанностью пренебречь.
Кому нужно подавать декларацию
Декларацию подают те, кто в 2025-м:
· продал квартиру или дом, которыми владели меньше 3 (единственное жилье) или 5 лет,
· продал машину, которой владел меньше 3 лет,
· получил дорогие подарки от неблизких родственников,
· выиграл в лотерею от 4 000 до 15 000 рублей,
· получал доход из-за границы,
· получал доход по договорам с гражданами. Это могут быть услуги репетитора, мастера-ремонтника или аренда жилья или машины.
Такую же декларацию подают:
· индивидуальные предприниматели, работающие на общей системе налогообложения,
· нотариусы и адвокаты, занимающиеся частной практикой.
Добровольно можно подать декларацию, если хочется получить вычет по НДФЛ, в любое время. В этом случае, сроком до 30 апреля, не ограничено.
Кому НЕ нужно подавать декларацию
Если вы получаете только зарплату от работодателя, который сам удерживает НДФЛ, то подавать декларацию вам не надо — все сделано за вас. Есть еще несколько ситуаций, когда декларация не нужна:
· Если у вас не было перечисленных доходов;
· Если вы продали дом, квартиру, земельный участок стоимостью до 1 миллиона рублей или недвижимость была у вас в собственности больше 3 (единственное жилье) или 5 лет;
· Если вы продали жилье и у вас не меньше двух детей;
· Если вы продали машину или гараж стоимостью до 250 000 рублей или они были у вас в собственности больше 3 лет;
· Если вы самозанятый.
Когда подать декларацию 3-НДФЛ
Декларацию можно подать с начала года до 30 апреля. То есть, за доходы, которые вы получили в 2025 году, вы должны подать декларацию с 1 января по 30 апреля 2026 года.
Как подать декларацию
Документы можно отправить несколькими способами: заказным письмом, через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС РФ, портал «Госуслуги» или отнести в инспекцию лично.
Что будет, если декларацию не подать или подать с опозданием
Если декларацию не подать вовремя, предусмотрены санкции:
· штраф 5% от неуплаченного налога, но не больше 30% и не меньше 1000 рублей;
· пени за каждый день просрочки, не меньше 1000 рублей.
Еще налоговая пришлет вам уведомление о том, что нужно заплатить налог, а если начисленный налог большой, то могут ограничить даже выезд за границу.
Важное
· Подать декларацию за 2025 год до 30 апреля 2026 года.
· Отчитаться за полученные доходы вне работы.
· Подать декларацию онлайн или лично.