1 подписчик

Зарплатные налоги 2026: как посчитать за 5 минут и не переплатить (Казахстан)

17 апреля17 апр

2 мин

Если вы ИП или бухгалтер в Казахстане — 2026 год принёс столько изменений в расчёте зарплатных налогов, что легко запутаться. Новый Налоговый кодекс, введение Единого платежа с зарплаты 24,8%, обновлённый вычет 30 МРП, изменения в Форме 200.00. Разбираем на живом примере: сотрудник Айгуль, оклад 300 000 тг, работает в ТОО на упрощёнке, родилась в 1985 году. Посчитаем, сколько получит на руки и сколько заплатит работодатель — со всеми новыми правилами 2026 года. ОПВ (обязательные пенсионные взносы) — 10%

300 000 × 10% = 30 000 тг ВОСМС (взносы на медстрахование) — 2%

300 000 × 2% = 6 000 тг ИПН (индивидуальный подоходный налог) — 10%

База = 300 000 − 30 000 − 6 000 − 129 750 = 134 250 тг

ИПН = 134 250 × 10% = 13 425 тг Итого удержано с Айгуль: 49 425 тг

На руки: 300 000 − 49 425 = 250 575 тг 💰 ОПВР — 3,5% (Айгуль родилась после 1975-го, значит начисляется)

300 000 × 3,5% = 10 500 тг ОСМС — 3%

300 000 × 3% = 9 000 тг Социальные отчисления — 3,5%

База = max(300 000 − 30 000; 85 0

300 000 × 10% = 30 000 тг ВОСМС (взносы на медстрахование) — 2%

300 000 × 2% = 6 000 тг ИПН (индивидуальный подоходный налог) — 10%

База = 300 000 − 30 000 − 6 000 − 129 750 = 134 250 тг

ИПН = 134 250 × 10% = 13 425 тг Итого удержано с Айгуль: 49 425 тг

На руки: 300 000 − 49 425 = 250 575 тг 💰 ОПВР — 3,5% (Айгуль родилась после 1975-го, значит начисляется)

300 000 × 3,5% = 10 500 тг ОСМС — 3%

300 000 × 3% = 9 000 тг Социальные отчисления — 3,5%

База = max(300 000 − 30 000; 85 0

Оглавление

Исходные данные
Шаг 1. Удержания с работника
Шаг 2. Что платит работодатель сверху

Разбираем на живом примере: сотрудник Айгуль, оклад 300 000 тг, работает в ТОО на упрощёнке, родилась в 1985 году. Посчитаем, сколько получит на руки и сколько заплатит работодатель — со всеми новыми правилами 2026 года.

Исходные данные

МЗП 2026: 85 000 тенге
МРП 2026: 4 325 тенге
Режим налогообложения: упрощёнка (СНР)
Оклад Айгуль: 300 000 тенге
Базовый вычет 30 МРП: 129 750 тг (заявление подано)

Шаг 1. Удержания с работника

ОПВ (обязательные пенсионные взносы) — 10%

300 000 × 10% = 30 000 тг

ВОСМС (взносы на медстрахование) — 2%

300 000 × 2% = 6 000 тг

ИПН (индивидуальный подоходный налог) — 10%

База = 300 000 − 30 000 − 6 000 − 129 750 = 134 250 тг

ИПН = 134 250 × 10% = 13 425 тг

Итого удержано с Айгуль: 49 425 тг

На руки: 300 000 − 49 425 = 250 575 тг 💰

Шаг 2. Что платит работодатель сверху

ОПВР — 3,5% (Айгуль родилась после 1975-го, значит начисляется)

300 000 × 3,5% = 10 500 тг

ОСМС — 3%

300 000 × 3% = 9 000 тг

Социальные отчисления — 3,5%

База = max(300 000 − 30 000; 85 000) = 270 000

СО = 270 000 × 3,5% = 9 450 тг

Соцналог на упрощёнке НЕ платится — это главный бонус СНР.

Итого сверху оклада: 28 950 тг

Полная стоимость Айгуль для компании: 300 000 + 28 950 = 328 950 тг

А что с Единым платежом 24,8%?

С 2026 года ИП и ТОО на упрощёнке могут применять Единый платёж — 24,8% от зарплаты работника. Туда уже включены ИПН, ОПВ, ОПВР, ВОСМС, ОСМС и социальные отчисления — платите одной суммой, а не шестью.

Для Айгуль: 300 000 × 24,8% = 74 400 тг — вот и весь налог работодателя и работника суммарно.

Важно: не все ИП и ТОО могут применять Единый платёж — только субъекты микро- и малого бизнеса на СНР.

Главный лайфхак — вычет 30 МРП

Заявление о применении вычета 30 МРП экономит сотруднику 12 975 тг в месяц (для ставки ИПН 10%). За год — 155 700 тг. Многие бухгалтеры забывают про это заявление, и работник ежегодно теряет деньги.

Кто имеет право: резиденты РК по основному месту работы. Достаточно один раз подать письменное заявление.

Где считать быстро

Все эти расчёты можно делать вручную — а можно вбить данные в онлайн-калькулятор Формы 200 и получить готовые цифры для налогового кабинета за 30 секунд. Калькулятор учитывает всех сотрудников, пенсионеров, рождённых до 1975 года, и сам формирует показатели для Формы 200.00.

Ссылка на калькулятор: nalog.wiwi.kz (бесплатно, без регистрации).