Самозанятость: стоит ли переходить, если есть основная работа📊
У вас есть официальная работа, но хочется подрабатывать по вечерам: репетиторством, фрилансом, мелким ремонтом, доставкой. Открывать ИП — хлопотно и дорого. Работать «в чёрную» — страшно: налоговая и банки могут заметить регулярные переводы. Выход есть — самозанятость. Разбираемся, кому она подходит, сколько стоит и какие подводные камни.
1. Что такое самозанятость и кому она подходит❓
Самозанятость — это специальный налоговый режим для тех, кто оказывает услуги или продаёт товары собственного производства без наёмных работников. Официально он называется «Налог на профессиональный доход» (НПД).
Кому подходит:
· Фрилансерам (дизайнеры, копирайтеры, программисты, фотографы).
· Репетиторам, няням, сиделкам.
· Мастерам по ремонту (телефонов, техники, обуви).
· Тем, кто сдаёт квартиру или комнату.
· Тем, кто делает торты, мыло, свечи, украшения на заказ.
· Тем, кто работает в такси или доставке (если без наёмных водителей).
Кому НЕ подходит:
· Тем, кто перепродаёт чужие товары (это считается торговлей, для неё нужно ИП).
· Тем, кто работает с подакцизными товарами (алкоголь, сигареты, бензин).
· Тем, кто планирует нанимать сотрудников (у самозанятых это запрещено).
· Тем, у кого доход от самозанятости превышает 2,4 млн рублей в год (потолок НПД).
2. Главные плюсы самозанятости➕
1. Низкий налог — 4% или 6%
· 4% — если вы получаете деньги от физических лиц (простых людей).
· 6% — если от юридических лиц или ИП (компаний, организаций).
Никаких дополнительных взносов в ПФР и ФОМС платить не нужно. Налог считается автоматически в приложении «Мой налог».
2. Не нужно подавать отчётность
Никаких деклараций 3-НДФЛ, никаких книг доходов и расходов. Всё, что нужно — указывать каждую полученную сумму в приложении (или можно привязать карту и налог будет начисляться автоматически).
3. Можно совмещать с основной работой по найму
Это законно. Ваш работодатель продолжает платить за вас НДФЛ и страховые взносы. Самозанятость — это дополнительный доход, который вы легализуете отдельно.
4. Не нужна касса, печать, расчётный счёт
Работаете как обычно — наличные или переводы на карту. Чек формируете в приложении «Мой налог» и отправляете клиенту по телефону или в мессенджере.
5. Легко зарегистрироваться
Через приложение «Мой налог» за 5 минут. Нужен только паспорт и ИНН. Никуда ходить не нужно.
3. Главные минусы и риски➖
1. Не идёт стаж и пенсионные баллы
Самозанятость не даёт отчислений на пенсию. Если у вас нет основной работы (или вы уволитесь), то время самозанятости не зачтётся в страховой стаж. Но вы можете добровольно платить взносы в СФР — тогда стаж и баллы будут.
2. Ограничение по доходу — 2,4 млн рублей в год
Если заработаете больше, режим самозанятости автоматически прекратится, и налоговая пересчитает налоги по стандартной ставке НДФЛ 13%. Лучше следить за суммой.
3. Нельзя нанимать работников
Даже одного. Если понадобится помощник — придётся регистрировать ИП и переходить на другой налоговый режим.
4. Не подходит для некоторых видов деятельности
Запрещены: перепродажа товаров (кроме своего производства), добыча полезных ископаемых, подакцизные товары, услуги агентств по трудоустройству за границей.
5. Некоторые клиенты-юридические лица отказываются работать с самозанятыми
Им невыгодно: они не могут учесть ваши услуги в расходах без чека, а самозанятые выдают чеки через приложение, но не все бухгалтерии это понимают. Проблема решаемая, но бывает.
4. Сравнение с другими вариантами📄
Параметр Самозанятый Физлицо (без регистрации) ИП на НПД ИП на УСН
Налог 4–6% 13% (НДФЛ) + риски 4–6% 6–15%
Отчётность нет нет (но незаконно) нет есть (декларация)
Взносы в фонды нет нет нет (но можно добровольно) есть (фикс. ~60 тыс. в год)
Стаж и пенсия нет (можно добровольно) нет нет (можно добровольно) есть
Легальность законно незаконно при регулярном доходе законно законно
Сложность регистрации 5 мин в приложении — 5 мин в приложении 3 дня через ФНС
Вывод: для небольшой подработки (до 50–100 тыс. в месяц) самозанятость — идеальный вариант. Если доход вырастет или появятся сотрудники — переходите на ИП.
5. Пошаговая инструкция: как стать самозанятым за 5 минут📚
1. Скачайте приложение «Мой налог» (официальное от ФНС) на телефон.
2. Откройте и нажмите «Зарегистрироваться».
3. Выберите способ входа: по паспорту и ИНН (можно сфотографировать документы) или через Госуслуги.
4. Подтвердите номер телефона.
5. Всё! Вы самозанятый. Налоговая присвоит вам статус в течение нескольких минут.
Что делать после регистрации:
· Привязать банковскую карту или счёт — тогда налог будет автоматически рассчитываться по поступлениям.
· Либо каждый раз вручную создавать чек в приложении, когда получаете оплату.
6. Как платить налог и что будет, если не платить🪙
Налог начисляется автоматически до 12-го числа следующего месяца. Например, за доходы в марте налог придёт в апреле. У вас будет несколько дней, чтобы оплатить его прямо в приложении (картой или через СБП).
Если не платить:
· Начисляются пени (1/300 ставки ЦБ за каждый день просрочки).
· Затем штраф — 20% от неуплаченной суммы.
· При злостном уклонении — принудительное списание со счетов через суд.
Но если вы работаете официально и платите 4–6%, это небольшие суммы. Например, с 50 000 ₽ дохода налог составит 2000–3000 ₽. Гораздо меньше, чем рисковать с «чёрным» доходом.
7. Частые вопросы про самозанятость❓
Могут ли уволить с основной работы за самозанятость?
Нет. Трудовой кодекс это не запрещает. Единственное — если в вашем трудовом договоре есть прямой запрет на другую оплачиваемую деятельность (например, у госслужащих и некоторых руководителей). Для обычных работников — всё законно.
Нужно ли сообщать работодателю?
Не нужно. Это ваше личное дело. Работодатель не увидит ваш статус самозанятого.
А если я самозанятый, могу ли я получить налоговый вычет (например, за лечение)?
Нет. Вы не платите НДФЛ, поэтому возвращать нечего. Но на основной работе за вас платит работодатель — там вычет получить можно.
Что будет, если я превышу лимит 2,4 млн рублей?
Приложение сообщит, и вы автоматически перестанете быть самозанятым. За доходы сверх лимита придётся заплатить НДФЛ 13% и подать декларацию. Лучше заранее перейти на ИП, если чувствуете, что доход растёт.
Можно ли быть самозанятым и одновременно работать по найму на полставки?
Да. Это не противоречит закону.
Нужно ли платить налог, если клиент вернул деньги или услуга не состоялась?
Да, налог начисляется в момент получения денег. Если потом вернули — можно оформить чек коррекции в приложении «Мой налог» и налог пересчитают.
Чек-лист для старта самозанятости📃
☐ Зарегистрировался в приложении «Мой налог» (5 минут).
☐ Привязал карту или счёт для автоматического учёта доходов.
☐ Убедился, что моя деятельность разрешена для самозанятых (не перепродажа, не подакцизные товары).
☐ Понял, сколько буду платить налога (4% с физлиц, 6% с юрлиц).
☐ Решил, нужно ли мне добровольно платить пенсионные взносы (если нет основной работы).
☐ Нашёл первых клиентов и оформил им чеки.
---
Подписывайтесь на канал «Личные финансы: просто». Разбираем налоги, кредиты, подработки и всё, что поможет вам зарабатывать больше и тратить с умом. Если сами стали самозанятым — поделитесь опытом в комментариях.
