💡 Чтобы понимать, как живет бизнес, нужно разобраться в четырех вещах: сколько государству, сколько себе, можно ли раздать владельцам и что делать, если все плохо. Поехали.
1. Налог на прибыль — то, что нужно заплатить
Когда компания на традиционной системе налогообложения заработала больше, чем потратила, она обязана поделиться с государством. Этот обязательный платеж и называется налог на прибыль.
Сколько платить: Стандартная ставка в России — 25% от прибыли.
От какой суммы считают: Не от всей выручки, а от разницы между доходами и расходами. Купили товар за 50 руб., продали за 100 руб. — налог считают с 50 руб.
⚠️ Важно: За неуплату — штрафы и пени.
2. Чистая прибыль — то, ради чего все работали
Чистая прибыль — это то, что осталось у компании после всех обязательных платежей.
Простая формула: Заработали – потратили – заплатили налоги = чистая прибыль
✅ Это главный показатель: если чистая прибыль есть — бизнес здоров. Если ее нет — пора что-то менять.
Куда можно потратить чистую прибыль:
• Выплатить дивиденды собственникам.
• Вложить в развитие (купить оборудование, открыть новый офис).
• Создать резервный фонд (подушка безопасности).
• Выдать премии сотрудникам.
Никто, кроме собственников, не вправе решать, куда потратить чистую прибыль. Государство в этот процесс не лезет.
3. Дивиденды — когда собственники забирают свое
Дивиденды — это часть чистой прибыли, которую компания распределяет между своими владельцами (акционерами или участниками ООО).
Как это работает:
- Компания заработала чистую прибыль.
- Собрание собственников решает: часть оставить в бизнесе, часть выплатить себе.
- Деньги делят пропорционально долям. У кого 50% долей — тот получает половину от всей суммы дивидендов.
🚫 Важное ограничение: Если чистой прибыли нет (или есть непокрытый убыток прошлых лет), платить дивиденды запрещено. Не из чего.
Налог на дивиденды: Даже когда вы забрали свои деньги из компании, государство берет свой процент:
• Для физических лиц — 13% (или 15% при больших суммах).
• Для юридических лиц — 13%.
4. Убыток — когда расходы больше доходов
Убыток — это отрицательный финансовый результат. Потратили 200 руб., а заработали 150. Разница в 50 руб. — убыток.
Что происходит при убытке:
• Налог на прибыль = 0 (не с чего платить).
• Дивиденды платить нельзя (нет чистой прибыли).
• Компания теряет деньги, а не зарабатывает.
Можно ли исправить ситуацию:
• Покрыть убыток за счет резервов (если компания раньше откладывала).
• Вложить деньги собственников (увеличить уставной капитал).
• Сократить расходы и повысить выручку в следующем периоде.
💡 Полезный нюанс: Убыток можно перенести на будущее. Если в этом году минус 500 тыс. руб., а в следующем плюс 1 млн руб., то налог заплатят только с 500 тыс. (1 млн – 500 тыс.). Это называется «перенос убытков» и разрешено Налоговым кодексом.
📌 Коротко главное
Налог на прибыль — 25% от заработка, которые нужно заплатить государству
Чистая прибыль — То, что осталось после уплаты налогов
Дивиденды — Часть чистой прибыли, которую владельцы забирают себе
Убыток — Когда потратили больше, чем заработали (налога нет, дивидендов нет)
✅ Если бизнес приносит чистую прибыль — всё хорошо. Если регулярно убыток — нужно менять подход. А налог на прибыль — это просто неизбежные расходы, как аренда или коммуналка. Относитесь к нему спокойно, но не забывайте платить вовремя.
⏳ ООО «Ассистент» — бухгалтерское сопровождение, декларации, вычеты, споры с налоговой. Без шаблонов и скрытых платежей.