Повышение налоговой нагрузки на малый бизнес в 2026 году не дало роста доходов бюджета — поступления от МСП снизились примерно на 22%. Бизнес не стал зарабатывать больше, он либо сократился, либо ушёл в тень.
Когда повышали НДС и снижали пороги, ожидание было простое: бизнес заплатит больше, бюджет получит больше. На практике получилось иначе.
Я смотрю на цифры, на поведение клиентов и на то, что происходит в реальном бизнесе – и, честно, сюрприза здесь нет. Вопрос сейчас не в том, почему так вышло, а в том, что с этим делать дальше.
Повышение налогов не увеличивает доходы автоматически
Налоговая система в России прямо регулируется Налоговым кодексом РФ, в частности ст. 3 НК РФ закрепляет принцип экономической обоснованности налогов. Это означает, что налоговая нагрузка должна учитывать реальные возможности бизнеса.
На практике произошло следующее:
ставка НДС выросла до 22%, а порог для его применения снизили с 60 млн до 20 млн рублей. Это резко увеличило количество компаний, попадающих под налог.
Бизнес при этом не начал зарабатывать больше. У него осталась та же выручка, но выросли обязательства перед бюджетом.
Бизнес начал закрываться или сокращаться
С точки зрения Гражданского кодекса РФ (ст. 2 ГК РФ), предпринимательская деятельность осуществляется на свой риск. Когда риск становится чрезмерным, бизнес просто перестаёт быть экономически целесообразным.
В работе я вижу три сценария:
- часть компаний закрывается полностью, особенно в сфере услуг с низкой маржой;
- часть сокращает обороты, чтобы не попасть под НДС;
- часть замораживает развитие.
Это напрямую влияет на налоговую базу: если бизнеса меньше, то и платить налоги некому.
Часть бизнеса уходит в тень
НК РФ строится на принципе добровольного исполнения налоговых обязательств (ст. 45 НК РФ). Но этот принцип работает только тогда, когда налоговая нагрузка воспринимается как разумная.
Когда нагрузка становится слишком высокой, бизнес начинает искать обходные пути:
- дробление бизнеса на несколько юрлиц;
- работа через наличные расчёты;
- перевод части операций «мимо учёта».
Это не теория, это то, с чем я регулярно сталкиваюсь в работе.
Удар пришёлся по региональным бюджетам
Поступления от УСН и ПСН, например, в значительной части идут в региональные бюджеты. Это следует из распределения налогов, закреплённого в бюджетной системе РФ.
Когда сборы падают, это бьёт не только по федеральному уровню, но и по регионам:
- снижается финансирование инфраструктуры;
- урезаются программы поддержки бизнеса;
- растёт давление на оставшихся налогоплательщиков.
Ведите бухгалтерию грамотно, когда налоговая нагрузка резко меняется, именно бухгалтерия первой показывает проблему: падает прибыль, растёт налог, ухудшается денежный поток.
Мини-FAQ
Нужно ли пересматривать финансовую модель бизнеса?
Да. При росте налогов старая модель почти всегда перестаёт работать.
Можно ли законно снизить налоговую нагрузку?
Да. Через выбор режима, корректную структуру бизнеса и учёт расходов.
Опасно ли дробление бизнеса?
Да. ФНС активно выявляет такие схемы и доначисляет налоги.
Стоит ли уходить в тень?
Нет. Риски штрафов и уголовной ответственности выше потенциальной выгоды.
Что сейчас проверяет налоговая в первую очередь?
Соответствие оборотов, налоговой нагрузки и реальной деятельности.
Может ли ситуация измениться?
Да, но это зависит от решений на уровне налоговой политики.
История с падением налоговых поступлений – это не неожиданность, а закономерный результат давления на бизнес. Сейчас ключевой вопрос не в том, признают ли это окончательно, а в том, изменится ли политика.
А вы уже почувствовали рост налоговой нагрузки на своём бизнесе? Что изменилось в цифрах?
В ТГ-канале я разбираю такие новости в первую очередь, если хотите быть в курсе нововведений, подписывайтесь: