Продолжение

Продолжение...

Вызов на комиссию тоже не означает автоматической обязанности платить. ФНС сможет принудительно взыскать недоимку только в том случае, если проведет официальную камеральную налоговую проверку (если срок сдачи декларации еще не прошел) или назначит выездную проверку, и уже по их результатам вынесет официальное решение. ​Если в итоге дело все же дойдет до проверки и ФНС докажет скрытый доход, физическому лицу грозит серьезный финансовый удар: доначисление НДФЛ по прогрессивной шкале (от 13% до 22% в зависимости от суммы).

Кроме того, незаконный предприниматель приравнивается к плательщику общей системы (ОСНО), поэтому ему дополнительно вменят НДС по новой базовой ставке 22% (введенной с 1 января 2026 года). Сверху лягут пени и штрафы от 20% до 40%. ​Поэтому ни в коем случае нельзя игнорировать вызов на комиссию, задача физлица — явиться и документально снять подозрения, доказав отсутствие дохода (экономической выгоды). 

✔️ Возможны ли ошибки?

Риск ошибочного попадания под новые алгоритмы очень высок. Банк России и ФНС будут использовать автоматизированные системы анализа, которые ищут паттерны: большое количество переводов от разных, не связанных между собой физических лиц (например, более 10-30 в день), регулярность зачислений, отсутствие обычных бытовых трат с карты. Алгоритм не видит цели, а только математическую аномалию. 

В первую очередь в зоне риска волонтеры и зоозащитники, собирающие средства на личные карты для лечения людей, закупки амуниции или содержания приютов. Их профиль транзакций (сотни мелких переводов со всей страны) идеально совпадает с профилем нелегального онлайн-казино или серого интернет-магазина. 

Также под алгоритмы могут попасть казначеи «родительских комитетов» в школах и детских садах, старшие по дому, собирающие средства, например, на ремонт шлагбаума, или люди, которые организуют совместные поездки (когда один человек бронирует тур на большую компанию и все скидывают ему деньги на карту). Формально это не доход, но для автоматики ЦБ и ФНС такие всплески активности выглядят как скрытая коммерция.

Действительно, процедура групповых сборов денег осложняется. Особенно если переводы будут идти на одну карту и повторяться ежемесячно, то это может быть расценено как посредническая деятельность. Также ошибки возможны, если, к примеру, индивидуальный предприниматель после уплаты налогов перечислит на свой счет деньги, а далее — своему знакомому на дорогой подарок. Или когда человек будет регулярно переводить деньги родственнику на дорогие лекарства. 

Чтобы избежать доначислений по ошибке, следует сохранять чеки, переписки, просить указывать в назначении платежа, что это за что перевод (например, возврат долга). Так можно будет доказать, что деньги собирали, например, на школьные нужды, турпоездку или лечение животных, но не в качестве дохода.

✔️ Станет ли механизм эффективным?

ФНС сегодня уже обладает доступам практически ко всем информационным ресурсам в стране. До сегодняшнего дня препятствие для эффективного контроля заключалось лишь в сложной процедуре получения доступа к счетам, теперь ее не будет, и у налоговиков развяжутся руки.

Как выйти из тени?

Если человек не нарушает закон и не ведет незаконную деятельность, главное правило для него — собирать все чеки и документы. Нужно быть готовым объяснить налоговикам, откуда пришли, и главное, куда ушли деньги по счетам. Если вы волонтер, член родительского комитета, собираете пожертвования на храм — всегда нужно хранить чеки о том, куда вы потратили собранные суммы. 

Если же человек действительно маскирует доходы от предпринимательства под обычные переводы, ему постепенно нужно выходить «из тени» — вводить денежные средства в оборот и не забывать платить налоги. Это особенно важно, потому что для физлиц есть уголовная ответственность за уклонение от уплаты налогов на сумму более 2,7 млн рублей за три последних года.

⬇️ ⬇️