Возбуждение уголовного дела о неуплате налогов и переход к ст. 187 УК РФ
Возбуждение уголовного дела о неуплате налогов индивидуальным предпринимателем или ООО требует соблюдения требований как уголовно-процессуальных норм, так и Налогового кодекса РФ.
Когда замысловатый порядок возбуждения дела для налоговых составов становится непреодолимой преградой, правоохранительные органы могут обратится к ст. 187 УК РФ (незаконный оборот средств платежа)
Преступный план по версии следствия: подделка платежных поручений
На пути к высоким рабочим показателям предпринимателям вменяется любопытный, преступный план!
- Следствие твердое во мнении, что фирма выводит средства со счетов в нарушение закона, вменяет, что были подготовлены платежные поручения для перевода средств подозрительным контрагентам/однодневкам и дает таким документам признак «поддельных».
- «Поддельность» платежек, в таком случае, состоит в не указании «реального», по версии следствия, назначения платежа !
- Реальное назначение платежа состоит, по версии следствия, в дроблении бизнеса/уходе от уплаты налогов.
Судебная практика: доказательства подделки
То есть, согласно судебной практике, когда налоговой не интересно предприятие, которое имеет признаки дробления, правоохранительные органы в состоянии собрать доказательства, указывающие на подделку платежных поручений.
Что еще подпадает под ст. 187 УК РФ и какое наказание грозит
Важно: изготовление поддельных платежей является не единственным деянием подпадающим под состав о незаконном обороте средств платежа.
Незаконный оборот средств платежа и, частности, изготовление поддельных платежных документов может повлечет наказание в виде лишения свободы сроком до 6 лет.
Рекомендации бухгалтерам и руководителям
Бухгалтерам, менеджерам и руководителям предприятий следует внимательно относится к проверке контрагентов и платежей.
👉 Запись на консультацию на сайте или по телефону
Адвокат Демид Деменишин
📞 +79951860098
🌐 https://адвокат-краснодар.su/
Решение сложных правовых задач