Несколько дней назад была статья 👇
После которой читатель Юлия спрашивает :
Итак . Отвечу подробно.
Речь идет о возврате части УЖЕ уплаченного НДФЛ для работающих родителей с двумя и более детьми.
Все, кто платит подоходный налог, имеют право на налоговые вычеты. Это льготы, которые позволяют платить НДФЛ в меньшем размере или возвращать часть потраченных на уплату налога денег.
🖊️Что такое налоговый вычет на детей
Налоговый вычет — сумма, на которую уменьшается доход, облагаемый НДФЛ. Получить вычет на детей могут налоговые резиденты РФ, которые воспитывают детей.
Чаще всего вычет действует так: с зарплаты удерживают меньший налог, пока годовой доход не достигнет 450 тысяч рублей.
Тогда НДФЛ начинают удерживать в полном объёме — до начала следующего налогового периода. Например, если ваша зарплата составляет 60 тысяч рублей в месяц, в 2026 году вычет можно будет применять с января по август. В августе сумма доходов с начала года превысит 450 тысяч, и с сентября вычет приостановится — до января 2027 года.
Вычет на детей предоставляют независимо от других вычетов, включая стандартные. Например, если человеку положен стандартный вычет на себя как на инвалида, вычет на детей он тоже может оформить.
Вычет можно оформлять каждый год, всё время, пока сохраняется право на него.
🖊️Сколько составляет налоговый вычет на ребёнка в 2026 году
Размер вычета — это сумма, с которой не будут удерживать НДФЛ. Она зависит от количества и статуса детей:
- на первого ребёнка — 1400 рублей в месяц;
- на второго — 2800 рублей;
- на третьего и всех последующих — по 6 тысяч рублей.
При определении размера вычета учитывают общее количество детей. Например, в семье четверо детей. Первому ребёнку исполнилось 24 года (вычет на него больше не начисляют), остальные дети — школьники и дошкольники. Размер вычета не изменится: 2800 рублей на второго и по 6000 рублей на третьего и четвёртого, всего 14 800 рублей в месяц.
Вычеты за второго и последующих детей увеличили с 1 января 2025 года в два раза. В 2022–2024 годах действовал общий лимит годового дохода в 350 тысяч рублей. Вычеты составляли по 1400 рублей за первого и второго ребёнка и по 3 тысячи на остальных. Вычет на детей-инвалидов составлял 6 тысяч рублей для попечителей и приёмных родителей и 12 тысяч рублей для биологических родителей.
🖊️Как рассчитать стандартный вычет на ребёнка с зарплаты
Рассмотрим, как меняется зарплата на руки при использовании вычета. Если зарплата составляет 50 тысяч рублей и с неё удерживают 13% НДФЛ, то без вычета придётся заплатить налог в размере 6500 рублей:
50 000 × 13% = 6500р.
То есть на руки человек , не имеющий детей получит 43 500 рублей .
С вычетом на одного ребёнка сумма изменится на 182 рубля:
(50 000 − 1400) × 13% = 6318р
6500 − 6318 = 182р
Таким образом, без вычета зарплата за минусом НДФЛ составляла 43 500 рублей, после применения вычета на одного ребёнка — 43 682 рубля. С вычетом на двоих детей человек получит на руки 44 046 рублей, на троих — 44 826 рублей, на четверых — 45 606 рублей.
🖊️Кто имеет право на налоговый вычет на детей, а кто не имеет
Право на вычет имеют все родители (в их числе приёмные и супруги одного из родителей, которые участвуют в содержании и воспитании) и опекуны детей, не достигших 18 лет (24 лет, если те учатся очно), или детей в любом возрасте, если они недееспособны.
Вычет могут получать оба родителя. Если родитель воспитывает ребёнка один, ему положен двойной вычет. Такое может быть, если второй родитель погиб, числится пропавшим без вести или изначально не был указан в свидетельстве о рождении. Или если второй родитель отказывается от получения вычета в пользу первого родителя — по заявлению в ФНС России. При вступлении в брак первого родителя вычет снова делят на двоих.
Если в семье у родителей есть дети от первых браков, то вычет зависит от того, зарегистрирован ли брак официально. Если брак зарегистрирован, все дети считаются общими и оба супруга вправе получать на них вычеты. Право сохраняется при условии, что супруги заботятся о детях от ранних браков: содержат их или платят алименты.
Порядок детей определяют по старшинству — по датам рождения. Например, если у супругов есть по ребёнку от ранних браков, общий ребёнок будет считаться третьим.
Если брак не зарегистрирован, каждому положен вычет по количеству своих детей.
Родитель имеет право на вычет, даже если лишён родительских прав, но платит алименты на содержание ребёнка и отчисляет НДФЛ.
Если родитель уклоняется от уплаты алиментов, он теряет право на вычет.
Не имеют права на вычеты те, кто не соответствует одному из условий выше. Также получить вычет не могут граждане, которые не отчисляют НДФЛ:
- пенсионеры, студенты, безработные;
- индивидуальные предприниматели (ИП) ;
- самозанятые.
Кроме того, на вычет не могут претендовать нерезиденты — те, кто проживает в стране меньше 183 дней в году.
🖊️Как получить налоговый вычет на детей
Если у работодателя есть сведения о детях, он предоставит вычет автоматически. Если нет — надо подать заявление работодателю. Единой формы для этого заявления нет, его можно написать в свободной форме.
В заявлении нужно указывать всех детей, даже если старшие уже выросли и вычет на них вы получать не сможете, — чтобы работодатель правильно рассчитал суммы.
К заявлению прикладывают документы, которые подтверждают право на вычет. Пакет документов зависит от ситуации. Работодатель рассматривает заявление и одобряет, а потом каждый год автоматически начисляет вычет.
.
🖊️За какой период предоставят вычет
Согласно подпункту 4 пункта 1 статьи 218 НК РФ, оформить вычет можно с месяца рождения, усыновления или взятия под опеку ребёнка либо с месяца заключения брака с родителем (приёмным родителем, усыновителем). Вычет предоставляют с момента подачи заявления.
Например, если ребёнок родился в начале года, а вы подаёте заявление в середине года, работодатель пересчитает и перераспределит НДФЛ за весь период. Он удержит меньший НДФЛ за месяцы с момента рождения при выплате ближайшей зарплаты, а затем будет начислять НДФЛ ежемесячно по стандарту до достижения лимита годового дохода.
Если вы сменили работу, новому работодателю нужно предоставить справку о доходах с прошлого места. Так он сможет узнать, не был ли превышен лимит доходов, и уточнить, получали ли вы вычет на прошлой работе. При соблюдении необходимых условий вам оформят вычет на новом месте. Если по итогам года с учётом выплат от обоих работодателей вычет вам предоставили в меньшем размере, чем положено, вы можете получить его самостоятельно — через ФНС России.
🖊️Как получить вычет на детей через налоговую
Вычет можно получить через ФНС, если вы не подавали заявление на вычет работодателю или если платите НДФЛ не с зарплаты, а с других доходов — например, с договоров аренды. Возврат можно заявить за три последних года.
Чтобы получить вычет через ФНС, нужно обратиться в неё:
- лично — взяв копии документов и оригиналы
- по почте — отправив копии документов по списку выше;
- онлайн — через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.
Если воспользоваться Личным кабинетом налогоплательщика, сервис автоматически сформирует декларацию 3-НДФЛ нужной формы за каждый период и заявления на возврат налога.
В Личном кабинете выберите «Каталог обращений» → «Подать декларацию 3-НДФЛ». Заполните «Сведения об источниках дохода», затем выберите «Стандартные налоговые вычеты» → «Стандартный вычет на детей». Добавьте сведения о детях и подтверждающие документы. В конце подпишите заявление электронной подписью и ожидайте рассмотрения.
Налоговая проверяет документы в течение трёх месяцев. Если заявление отклонят, лучше обратиться в отделение ФНС напрямую — возможно, понадобятся дополнительные документы. Если вычет одобрят, в течение месяца после проверки деньги вернут на счёт, который вы указывали в декларации.
Уважаемая Юлия !
По заявлению , которое вы написали работодателю в начале 2026 года , Вам и будут производиться вычеты на детей каждый месяц . То есть некий "бонус " к зарплате .
Например , ваша зарплата 50 тыс.
(50000-2800)*13%= 6136 р.
6136*12(месяцев)=73632р.
А 1 июня вы подаёте через Госуслуги ещё одно заявление на семейную выплату :
Как ее просчитать ?
50000*6%= 30000р.
Разницу в 7% от уплаченной суммы можно вернуть .
73632-30000=43632р.
Именно такую сумму может получить семья имеющих двое и более детей . Если соблюдены условия:
🖊️В семье два и более ребенка до 18 лет (или до 23 лет, если они учатся очно).
🖊️Родители (усыновители, опекуны, попечители) работают официально и уплачивают подоходный налог.
🖊️Они граждане и резиденты РФ, а также постоянно проживают в стране.
🖊️Среднедушевой доход семьи меньше, чем полтора региональных прожиточных минимума.
🖊️У родителей (усыновителей, опекунов, попечителей) нет задолженности по алиментам.
Когда в выплате могут отказать?
🖊️Наличие в собственности:
двух и более квартир площадью больше 24 кв. м на одного человека;
🖊️двух и более домов площадью более 40 кв. м на человека;
🖊️двух и более садовых домов, нежилых зданий (кроме хозпостроек и подобных сооружений), гаражей или машино-мест;
🖊️земельного участка площадью более 0,25 гектара в городе или 1 гектара в сельской местности.
Так что удачи Вам ! Юленька. И да , супруг Ваш тоже имеет право оформить эту же выплату .
Надеюсь все понятно объяснила .
Ну а на этом у меня всё.
Спасибо ✨ что читаете 🌸