Аванс без НДС, отгрузка с НДС: 1С всё поняла, а вы не паникуйте.

Дорогие мои! 🌸Присаживайтесь поудобнее, сейчас я, Оксана Павловна, ваша любимая тётя в мире 1С и бухгалтерии, расскажу одну душещипательную историю. С юмором, без воды и без этих вот «дебиторских задолженностей с регламентированным учётом».

Знаете, что бывает, когда ваш бизнес вдруг с нового года начинает платить НДС, а у вас в кармане болтаются старые авансы от покупателей? Правильно — лёгкая паника: «А не заплачу ли я налог дважды? А не сойдёт ли 1С с ума?»

Спокойно! Я, Оксана Павловна, всё проверяла лично. На примере одного кейса покажу, как умница-программа сама разруливает ситуацию, а вы главное — не лезьте с отвёрткой в то, что и так работает.

Исходные данные: как было у одних хороших людей

Представьте:

• Декабрь 2025 года (организация на УСН, НДС не платит). Приходит аванс от покупателя — 72 000 рублей. Вы радуетесь, вся сумма уходит в доходы по УСН. НДС нет, и ладно.
• Январь 2026 года (официально стали плательщиком НДС, ставка 5%). Выставляете акт (или УПД) уже на полную стоимость работ — 126 000 рублей, с НДС.
• Февраль 2026 года — добираете остаток оплаты: 54 000 рублей.

И тут у пользователей начинается зуд: «В декларацию по НДС пойдёт весь налог из акта — 6 000 рублей. А что с доходами для УСН? Первый аванс уже в базе 2025 года, второй пришёл с НДС. Получится двойной учёт?»

Отвечаю по-матерински: нет, не получится. 1С всё умнее придумала.

Как 1С решает эту проблему — без ваших танцев с бубном

Программа полностью автоматическая в этом вопросе. Никаких ручных костылей. Просто делайте документы правильно, и она сама разложит по полочкам.

Шаг 1. Аванс в 2025 году (без НДС)

В декабре 2025 года через банковскую выписку завели поступление на 72 000 ₽. Ставки НДС у организации ещё не было, поэтому документ «Поступление на расчётный счёт» честно записал всю сумму в доходы для УСН. Всё верно, налог за 2025 год считаем без НДС. Ничего не трогаем!

Шаг 2. Реализация в 2026 году (уже с НДС)

В феврале 2026 года вводим документ «Реализация (акт, накладная)» на сумму 126 000 ₽. У организации теперь есть НДС 5%, так и ставим.

Что делает программа внутри, пока вы пьёте чай?

1. Зачёт аванса — видит «висящий» аванс на 72 000 ₽ на счёте 62.02 и закрывает его.
2. Движение по НДС — на всю сумму реализации (126 000 ₽) начисляет НДС 5% ≈ 6 000 ₽. Эти деньги уходят в книгу продаж и декларацию по НДС.
3. Доходы УСН — а вот это самое главное! Программа делает сторно (то есть уменьшает) ранее учтённый доход на сумму НДС, приходящегося на тот самый аванс. Считает так:
   72 000 × 5 / 105 = 3 428,57 ₽
   Красота!

Шаг 3. Полная оплата в феврале 2026 года

Приходит вторая часть оплаты — 54 000 ₽. Программа снова закрывает аванс в бухгалтерском учёте и вычитает из дохода УСН оставшийся НДС:
54 000 × 5 / 105 = 2 571,42 ₽

Итого: двумя документами программа вычла из дохода УСН весь положенный НДС — ровно 6 000 ₽. Ни копейкой больше, ни меньше.

Мораль: не лезьте, куда не просят. Если аванс реальный, документы правильные, 1С не ошибается. Ваша «помощь» в виде ручных корректировок только всё сломает.

Проверяем доходы УСН — любимый момент бухгалтера

Сформируйте отчёт «Анализ состояния налогового учёта по УСН» и посмотрите:

• Доход 2025 года — 72 000 ₽
• Доход 2026 года — 48 000 ₽

Складываем: 72 000 + 48 000 = 120 000 ₽.

А это как раз сумма реализации без НДС (126 000 − 6 000 = 120 000). Всё сошлось! Программа не дура.

Что я, Оксана Павловна, вам советую в итоге

1. Проверяйте документы, но без фанатизма. В выписках — правильная сумма и контрагент. В реализации — верная ставка НДС. И всё.
2. Доверяйте автоматике. Не надо удалять старые авансы или вручную их сторнировать. Программа сама уменьшит базу по УСН на нужный НДС в момент отгрузки.
3. Проверяйте результат, но уже после. Откройте «Анализ состояния налогового учёта по УСН» или книгу доходов и расходов. Убедитесь, что в доходах 2026 года от этого покупателя осталась сумма за минусом НДС, а в декларации по НДС всё красиво отразилось.

И запомните, мои хорошие: главное правило переходного периода — не помогайте 1С. Она и без вас справится, а вы лучше идите чай пить с печеньками.

На этом я, Оксана Павловна, с вами прощаюсь. Если вопросы по нестандартным ситуациям — зовите, покажу на живых цифрах, как всё должно работать. А то некоторые любят из мухи слона... а потом в комментариях плачут. Не надо плакать, лучше подпишитесь на меня и живите спокойно.✌️