1 подписчик

Не подписывайте договор, пока не сделаете это: три фильтра проверки субподрядчика от юристов.

15 апреля15 апр

1 мин

Должная осмотрительность при выборе субподрядчика — это не корпоративная традиция, а прямое требование ст. 54.1 НК РФ: если генподрядчик не докажет, что перед перечислением первого аванса проверил контрагента на признаки «фирмы-однодневки», ФНС снимет вычеты по НДС и расходы по налогу на прибыль, переложив все доначисления, пени и штрафы на заказчика. Перед подписанием договора юристы и бухгалтеры обязаны последовательно пройти три фильтра проверки, которые отсеивают фиктивных исполнителей и фиксируют реальную хозяйственную самостоятельность партнера. Отсутствие документального следа этого этапа автоматически квалифицируется налоговым контролем как проявление недобросовестности, поэтому правило «доверяй, но проверяй» трансформируется в жёсткий регламент: каждый критерий отбора должен быть зафиксирован в протоколе должной осмотрительности, а решение о сотрудничестве приниматься исключительно при подтверждённом минимальном риске по трём ключевым государственным реестрам. Тремя обязательн

Должная осмотрительность при выборе субподрядчика — это не корпоративная традиция, а прямое требование ст. 54.1 НК РФ: если генподрядчик не докажет, что перед перечислением первого аванса проверил контрагента на признаки «фирмы-однодневки», ФНС снимет вычеты по НДС и расходы по налогу на прибыль, переложив все доначисления, пени и штрафы на заказчика. Перед подписанием договора юристы и бухгалтеры обязаны последовательно пройти три фильтра проверки, которые отсеивают фиктивных исполнителей и фиксируют реальную хозяйственную самостоятельность партнера. Отсутствие документального следа этого этапа автоматически квалифицируется налоговым контролем как проявление недобросовестности, поэтому правило «доверяй, но проверяй» трансформируется в жёсткий регламент: каждый критерий отбора должен быть зафиксирован в протоколе должной осмотрительности, а решение о сотрудничестве приниматься исключительно при подтверждённом минимальном риске по трём ключевым государственным реестрам.

Тремя обязательными онлайн-ресурсами для экспресс-аудита остаются сервисы ФНС (выписка ЕГРЮЛ/«Прозрачный бизнес»), Картотека арбитражных дел (kad.arbitr.ru) и Банк данных исполнительных производств ФССП.

По ЕГРЮЛ проверяют отсутствие массовой регистрации по одному адресу, статус директора и учредителей (отсутствие дисквалификации или «массовости»), а также соразмерность уставного капитала объёму планируемого аванса; в картотеке арбитража анализируют не просто наличие споров, а их природу и динамику — преобладание дел, где субподрядчик выступает ответчиком по взысканию долгов, или открытые процедуры банкротства являются безусловным стоп-фактором; в базе ФССП фиксируют действующие производства по налогам, взносам и крупным хозяйственным взысканиям, сигнализирующие о хронической неликвидности. Все выписки и скриншоты с датами подшиваются к договору в качестве приложения, что создаёт неопровержимое доказательство добросовестности генподрядчика и позволяет безопасно переводить аванс без риска последующих налоговых претензий.

Хотите ещё больше острых юридических тем? Оставайтесь с нами - будем разбирать самые злободневные вопросы. А если нужна персональная консультация или юридическое сопровождение «под ключ», свяжитесь с нами удобным способ https://taplink.ru/profexpert, разложим всё по полочкам лично для вас в рамках индивидуальной консультации.