Поговорим ещё про 3-НДФЛ раз уж наступает срок ее сдачи.
Ко мне часто обращаются с вопросом делаем ли мы эту декларацию.
Отвечу сразу и всем - нет не делаем. Со стороны не берём. Делаю только в качестве исключения своим постоянным клиентам и близким.
Потому что самый удобный способ подачи этой декларации через личный кабинет и ее несложно сделать самому.
Но чтобы ее правильно сделать нужно понимать что и для чего вы хотите задекларировать.
Итак, пробежимся по самым частым основаниям сдачи декларации 3-НДФЛ. Я затрону тут ситуации физических лиц, не ИП или нотариусов. У них как правило есть бухгалтеры.
ТОП оснований подачи 3-НДФЛ - это сделки с недвижимостью.
✅Продажа квартиры, дома, земли и других объектов.
Продажа квартиры
Декларация подается, если не выдержан минимальный срок владения.
Что это значит:
Минимальный срок владения - это период, после которого при продаже недвижимости налог платить не нужно и декларацию можно не подавать.
Срок зависит от ситуации:
— 3 года, если квартира получена по наследству, в дар от близкого родственника, в результате приватизации или по договору ренты
— 5 лет, в остальных случаях
Если срок выдержан налога нет. Если нет считаем налог.
🔘 Ошибка: брать доход по договору.
Правильно сравнить:
— цену продажи
— кадастровую стоимость × 0,7
В налог идет большее значение.
Налог можно снизить:
— вычет до 1 000 000 рублей
— или расходы на покупку, если они есть и документально подтверждены.
✅Продажа автомобиля или другого транспортного средства.
Декларация нужна, если машина была в собственности меньше 3 лет.
Налог можно уменьшить двумя способами:
— вычет до 250 000 рублей
— расходы на покупку, если сохранился договор
Второй вариант почти всегда выгоднее, если авто покупали дороже 250 тысяч.
✅Продажа долей в бизнесе
Речь идет о продаже доли в ООО или иной компании.
Налог считается с прибыли:
— доход - цена продажи
— минус расходы -вклад в уставный капитал или покупка доли
Если есть документы — платим с разницы.
Если нет — со всей суммы.
Если доля была в собственности более 5 лет - можно не платить налог вообще.
Налог можно не только платить, но и вернуть.
Можно вернуть налог:
— с покупки жилья
— с процентов по ипотеке
Лимиты:
— по покупке жилья — до 2 000 000 рублей
— по процентам — до 3 000 000 рублей
Это значит:
— максимум к возврату за покупку — 260 000 рублей
— по процентам — до 390 000 рублей.
Вычет можно подавать в течение нескольких лет, пока не выберете лимит.
🔘 Заметочка: многие видят цифры 260/390 тыс и думают, что налоговая сразу вернет такую сумму - на самом деле она вернет вам только в размере уплаченного вами НДФЛ.
🔘 Вычет можно использовать только один раз в жизни.
🔘 Важный момент: без заявления на возврат с реквизитами деньги не придут, даже если декларация заполнена правильно.
Лечение, обучение, спорт, страхование.
Социальные вычеты - про них часто забывают.
✅Лечение
Можно заявить:
— свое лечение
— лечение супруга, родителей, детей
Если лечение дорогостоящее лимита нет (по перечню болезней).
Если обычное действует общий лимит по соцвычетам (120 тыс руб в год)
Главное:
— у клиники должна быть лицензия
— документы оформлены на того, кто подает декларацию.
✅По такой же логике действует вычет на обучение себя, детей - Чтобы получить вычет, у учебного заведения должна быть лицензия
✅Спорт
Вычет можно получить за фитнес и спортивные услуги.
Условия:
— организация должна входить в перечень Минспорта
— договор и чек обязательны
Это часть социального вычета — в пределах общего лимита.
✅ Так же можно получить вычет по добровольному страхованию жизни.
Итак, как мы видим:
3-НДФЛ - это не только обязанность и расходы на уплату налога, это и ваши права на его возврат.
В данном посте, я конечно перечислила не все ситуации а самые основные. Есть ещё много нюансов и особенностей.
Как я уже писала выше, я не делаю декларации, но могу ответить на ваши вопросы в рамках разовой консультации.
🔹🔹🔹🔹🔹🔹🔹🔹🔹🔹🔹
Если есть вопросы пишите в комментах ДЕКЛАРАЦИЯ, и я обязательно отвечу в личку.
Пишите, пока ещё есть время подготовиться без спешки.
