Вы платите НДФЛ? Тогда у вас есть право вернуть часть денег за расходы на бизнес, покупку квартиры, лечение или учёбу.
Рассказываем: кому положен вычет и какие суммы можно получить.
Напишите в комментариях, какие из перечисленных возможностей вы использовали?
Кто имеет право на вычет?
Все, кто платит НДФЛ:
- ИП на общей системе налогообложения (ОСНО). Вы платите НДФЛ со своих предпринимательских доходов и можете получать все виды вычетов: и за квартиру, и за лечение, и за расходы на бизнес.
- ИП на любой другой системе и самозанятые, если вы получаете ещё и доход как физлицо.
Какие есть виды вычетов?
Профессиональный вычет: для ИП на ОСНО
Профессиональный вычет — это способ уменьшить налог. Вы платите 13% не с выручки, а с прибыли. Посмотрим на примере:
Вы платите налог 3 250 ₽ с прибыли 25 000 ₽, а не с выручки 130 000 ₽.
Как оформить профессиональный вычет?
- Заполняете декларацию 3-НДФЛ в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС.
- Указываете выручку за год.
- Указываете сумму расходов и подтверждаете её чеками, счетами.
- Налоговая сама вычтет расходы из доходов и начислит НДФЛ на разницу.
Никаких дополнительных заявлений не нужно.
Социальный вычет
До 19 500 ₽ в год можно вернуть за лечение, учёбу, спорт и благотворительность. Учитываются расходы на себя и близких.
- Лечение: своё, супруга, родителей, детей. Стоматология, операции, анализы, покупка лекарств по рецепту.
- Фитнес и спорт, если у клуба есть лицензия.
- Благотворительность.
- Обучение: своё или детей до 24 лет (очная форма). Университеты, курсы, автошкола.
Сколько можно вернуть?
Общий лимит на все социальные вычеты за год составляет 150 000 ₽, где 13% от этой суммы — 19 500 ₽. Это максимум, который вы можете получить.
Как социальный вычет применим к деятельности предпринимателя?
ИП Сидоров потратил 100 000 ₽ на обучение на курсах по маркетингу. Сумма вычета (возврата) = 100 000 ₽ × 13% = 13 000 ₽.
Имущественный вычет
Вычет положен, если вы приобрели квартиру, дом, комнату, земельный участок под строительство или построили дом сами.
Сколько можно вернуть?
Вычет можно получить не более чем с 2 млн ₽, где 13% от 2 млн ₽ — это 260 000 ₽. Это максимальная сумма, которую вы вернёте, сколько бы ни стоила квартира.
- Поскольку квартиры стоят дороже 2 млн ₽, вычет всё равно будет считаться только с 2 млн ₽: вы сможете вернуть 260 тысяч ₽.
- Если вы приобрели маленькую студию до 2 млн ₽ (например, 1,5 млн ₽ за квартиру 15 кв. м в небольшом городе), вычет составит 13% от цены: то есть 195 тысяч ₽.
Важно: имущественный вычет можно использовать в пределах установленного лимита. При этом есть возможность перенести неиспользованный остаток на другой объект.
Как получить налоговый вычет за предыдущие периоды?
В 2026 году вы имеете право заявить вычет за 2023, 2024 и 2025 годы. Главное, чтобы в эти периоды у вас был официальный доход, облагаемый НДФЛ.
Что делать:
- Зайдите в личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС и заполните отдельную декларацию 3-НДФЛ за каждый год.
- Приложите документы.
- Отправьте декларации. Налоговая проверит каждую отдельно и вернёт деньги.
Финальный чек-лист
- Если вы ИП на налоговом режиме ОСН, у вас есть право на профессиональный вычет.
- На УСН, патенте или самозанятости всё равно можно получить вычеты: имущественный, социальный.
- Также можно вернуть налог за три прошлых года. Для этого важно заполнить отдельные декларации за каждый год и приложить соответствующие документы.
В следующем материале расскажем по шагам, как подать заявление на каждый вид налогового вычета и какие документы подготовить. Подписывайтесь, чтобы не пропустить!
Поделитесь в комментариях, каким налоговым вычетом вы планируете воспользоваться в 2026 году?