До 30 апреля 2026 года осталось совсем немного времени. Это крайний срок, когда физические лица должны подать налоговую декларацию 3-НДФЛ о доходах, полученных в 2025 году.
Однако не все знают, что это касается не только взрослых. Если доход в прошлом году получил ваш несовершеннолетний ребенок, обязанность по заполнению и подаче декларации ложится на его законных представителей — родителей, опекунов или усыновителей.
Когда возникает обязанность подать декларацию за ребенка?
Доходы детей до 18 лет облагаются налогом по общим правилам. Вот основные ситуации, в которых это нужно сделать.
- Продажа жилья с детскими долями 🏠
Если вы продали квартиру, и у ребенка в ней была доля, стоимость этой доли считается его доходом. Налог придется заплатить, если продажа произошла до истечения минимального срока владения (3 или 5 лет). При расчете налога можно применить налоговый вычет — до 1 млн рублей на весь объект (сумма распределяется пропорционально доле ребенка). Если при покупке использовался материнский капитал, можно принять к вычету расходы родителей на приобретение. - Подарок не от близкого родственника 🎁
Список близких родственников, освобождаемых от налога, четко определен: это супруги, родители, дети, бабушки, дедушки и внуки. Если, например, тетя подарила племяннице квартиру или отчим подарил пасынку машину — такой подарок облагается налогом 13%, и его нужно задекларировать. - Доход от услуг (сайты, реклама, подработки) 💻
Если ребенок самостоятельно зарабатывает, например, создает сайты на заказ, раздает рекламные буклеты, и заказчик не удержал с его дохода НДФЛ, а ребенок не оформился как самозанятый — этот доход необходимо задекларировать. Налогооблагаемую базу можно уменьшить на подтвержденные документами расходы, связанные с оказанием услуг (например, на покупку программного обеспечения, техники).
Как подать декларацию и заплатить налог?
Сделать это довольно просто через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Вот пошаговая инструкция:
- Оформите ребенку личный кабинет. Для этого нужно обратиться в любую налоговую инспекцию или в МФЦ.
- Подключите «Семейный доступ» в своем кабинете. Это можно сделать в разделе «Профиль», нажав «Добавить пользователя» и введя ИНН ребенка.
- Заполните и отправьте декларацию. После настройки вы сможете управлять налоговыми обязательствами ребенка онлайн и подать от его имени 3-НДФЛ.
- Уплатите налог. Сделать это необходимо до 15 июля 2026 года. В платежном документе обязательно нужно указывать ИНН ребенка.
Что будет, если этого не сделать?
За нарушение сроков подачи декларации и уплаты налога предусмотрены штрафы и пени. Поэтому лучше не откладывать это дело в долгий ящик. Если вы сомневаетесь, нужно ли подавать декларацию, или не хотите тратить время на самостоятельное заполнение, вы всегда можете обратиться ко мне за профессиональной консультацией.
👉 Связь со мной для помощи:
- MAX (для записи на консультацию): https://max.ru/u/f9LHodD0cOIQZCdqQRS9-T0iONHDk6ZixYnbuNzWCjfHwG3eMWkYGcLImxM
#налоги #3НДФЛ #налоговаядекларация #дети #финансоваяграмотность #налоговыйконсультант #УдинцеваНалоги