Допрос работников компании как один из способов доказывания фактов уклонения от уплаты налогов.

С каждым днем мы видим как ФНС применяет различные способы по доказыванию схем способствующих уклонению от уплаты налогов. Мы видим, что сейчас налоговая мониторит взаимодействие контрагентов друг с другом и выявляет фиктивные сделки, по которым потом идет доначисление налогов.

Одним из действенных инструментов по доказыванию является допрос свидетелей и если раньше в большинстве случаев  допрашивали руководителей организации и бухгалтеров, то сейчас этот способ применяется и при опросе простых работников.

Причем допрашивать могут как действующих, так и бывших работников, а также работников партнеров и других лиц. Полученная информация в большинстве случаев становиться одним из главных источником доказывания фактов уклонения от уплаты налогов.

Как все происходит. На допрос массово вызывают сразу всех работников организации, которые смогут пояснить по проводимой проверке. Затем каждому отдельно задаются вопросы и на основании их ответов ищут противоречия. Обычным работникам сложно ответить на поставленные вопросы без должной подготовки, они говорят как было на самом деле. 

Выигрывают те организации у которых работников подготовили к допросу заранее и сказали на какие вопросы как отвечать. 

По данным допросам ФНС может установить и доказать, что указанные в отчете сделки были недействительными и направлены на минимизацию налогов.

Если кто-то не хочет приходить его предупреждают об уголовной ответственности по ст. 199 УК РФ за соучастие.

Как мы видим, сейчас пренебрегать правильным ведением документов и использованием схем направленных на уклонение от уплаты налогов не стоит.