Ситуация: цифры не сошлись
Олег, предприниматель, директор компании «ТехноСервис». Занимается продажей стройматериалами и электрооборудованием. Дела идут нормально, налоги платит вовремя. «Два Банана» ведёт бухгалтерское сопровождение его компания на аутсорсе.
Всё шло своим чередом, пока не пришло время платить УСН за четвёртый квартал 2025 года.
Специалист отдела бухгалтерии прислал Олегу книгу доходов и расходов на согласование и платёжное поручение. Сумма к уплате — 387 800 рублей.
Через несколько дней приходит ответ от Олега:
«Вы правильно посчитали налог? По моим подсчётам выходит 352 300 рублей».
Возникло несогласие. Клиент уверен в своей цифре, отдел бухгалтерии — в своей. Разница — больше 35 тысяч рублей. Сумма не критичная, но неприятная. И главное — непонятно, кто прав.
Задача: понять, откуда взялась разница
Специалист попросил Олега прислать подтверждение по уже уплаченным авансам за год — платёжки с отметкой банка. А ещё уточнили: в чём именно он не согласен с книгой доходов и расходов?
Ответ был кратким:
«Меня смущает сама сумма. По моим подсчётам выходит 352 300 рублей. Может, я в чём-то не прав. Оборот за четвёртый квартал — 3 800 000 рублей. Объясните, как посчитали».
То есть конкретных претензий к книге не было. Ни одной строчки, ни одного скриншота. Только общее несогласие с итоговой цифрой.
Через три дня Олег всё же оплатил налог по той сумме, которую насчитали бухгалтеры, — 387 800 рублей. Но осадок остался.
Ситуация типовая. Такое может случиться с любым предпринимателем в любой отчётный период. Клиент думает одно, бухгалтер считает другое. И если вовремя не разобраться, недоверие только растёт.
Решение: показать всю кухню расчётов
Бухгалтер не стал спорить. Он просто взял и расшифровал клиенту, откуда берётся каждая цифра. Показал книгу доходов и расходов и объяснил логику расчёта налога.
Вот из каких шагов складывается сумма УСН:
1. Доходы.
Берутся все поступления от клиентов за отчётный период — в данном случае за четвёртый квартал. Сумма доходов умножается на ставку налога — 6%. Получается налог за квартал.
2. Налоговый вычет.
Из этой суммы вычитаются взносы за сотрудников, больничные, добровольное страхование. Но есть ограничение: вычет не может быть больше 50% от налога за год.
3. Налог исчисленный.
Налоговый вычет вычитается из налога за квартал.
4. Окончательная сумма к уплате.
Из исчисленного налога вычитаются авансовые платежи, которые уже были уплачены за предыдущие кварталы.
Всё. Только арифметика и данные из книги доходов и расходов.
Результат: клиент увидел и успокоился
После того как Олегу показали расшифровку, он признал: сумма верная. Его собственные подсчёты оказались неполными — он не учёл какие-то поступления или ошибся в расчёте авансов.
Бухгалтерия, как и положено профессионалам, зафиксировала все доходы и расходы, учла все вычеты и авансы. Ничего не упустила из виду.
Клиент оплатил налог вовремя и в полном объёме. Недопонимание исчезло. А доверие к бухгалтерам только укрепилось.
Что важно помнить каждому предпринимателю
Эта история — не про ошибку бухгалтера. И не про ошибку клиента. Она про то, как легко возникает недопонимание, когда у вас на руках только итоговая цифра, а не вся картина.
Если сумма налога вызывает сомнения:
- Не надо сразу спорить. Попросите показать, откуда она взялась.
- Проверьте книгу доходов и расходов. Там всё видно.
- Уточните, какие доходы попали в расчёт, какие вычеты применили, какие авансы уже зачли.
Чаще всего разница возникает из-за того, что клиент не учёл какой-то доход или забыл про авансовый платёж. Бухгалтеры же работают с полными данными.
Поэтому, если цифры не сошлись — не паникуйте. Просто попросите расшифровку. И всё встанет на свои места.
А у вас бывают вопросы к вашим бухгалтерам по похожим поводам?
***
Пишите ваши мысли в комментарии.
Подписывайтесь на наш канал ВКонтакте https://vk.com/2bananags
Также мы завели канал в Max https://max.ru/id7716992542_biz
Попробуйте наш Облачный сервис https://cloud.2banana.online