Российские власти взяли курс на детальный анализ финансовых потоков граждан, которые ранее оставались вне поля зрения фискальных органов. В Госдуму поступил законопроект, расширяющий полномочия Федеральной налоговой службы в части получения информации о физических лицах, чьи денежные переводы носят характер скрытой коммерции. Параллельно кредитные организации ужесточают подходы: при оценке платежеспособности заемщика все меньше шансов будут учитываться средства, не имеющие официального подтверждения.
Для тех, кто привык получать зарплату в конверте, принимать оплату на личную банковскую карту или существовать за счет неоформленных подработок, грядут перемены с двух сторон. Налоговая инспекция вправе запросить источник происхождения регулярных поступлений, а банки — исключить такие суммы из расчета максимально возможного кредитного лимита.
Мифы об апрельских поправках: что на самом деле контролирует Минфин?
В начале апреля информационное пространство заполонили новости об ужесточении надзора за транзакциями между физлицами. Поводом послужили законодательные изменения, вступившие в законную силу с 1 апреля. Однако Министерство финансов оперативно разъяснило ситуацию: нововведения касаются исключительно платежей в государственную бюджетную систему — налоговых отчислений, штрафных санкций и аналогичных обязательных сборов. Обычные переводы от родственников или знакомых под действие этих норм не попадают.
Новый фронт борьбы с «серыми» схемами
Одновременно с этим правительственный законопроект, находящийся на рассмотрении в Думе, нацелен именно на неучтенные неофициальные доходы. Документ обяжет Банк России предоставлять налоговикам сведения о гражданах, чьи финансовые операции систематически напоминают коммерческую деятельность или стабильное извлечение прибыли.
Под пристальное внимание попадут безналичные поступления, превышающие порог в 2,4 миллиона рублей за год. Если текущий контроль носит выборочный характер, то с будущего года планируется полностью автоматизировать процесс мониторинга. По замыслу властей, это позволит эффективнее выявлять недобросовестных граждан, ведущих «теневой» бизнес и уклоняющихся от налогообложения.
Трансформация банковской оценки доходов
Финансовые организации вынуждены адаптироваться к новым реалиям. Банкам становится все сложнее учитывать при кредитовании средства, которые заявитель не может подкрепить официальными документами (справками 2-НДФЛ, договорами или налоговыми декларациями). Даже если у человека объективно хватает денег на жизнь и крупные покупки, для банка такие поступления не станут весомым доказательством платежеспособности. В итоге обладатели «серых» доходов оказываются в уязвимом положении: с одной стороны, их финансы становятся прозрачнее для государства, с другой — эти деньги теряют свою покупательную способность в глазах кредиторов при оформлении ипотеки или потребительского займа.
Кто в зоне риска в первую очередь?
Рискуют не те, кому иногда пересылают средства родные, а те, у кого поступления на карту носят регулярный, повторяющийся характер и поступают от разных отправителей. В группе внимания находятся:
- Репетиторы и преподаватели без лицензии.
- Мастера по ремонту и бытовым услугам (сантехники, электрики).
- Няни и сиделки без официального оформления.
- Фрилансеры, работающие без договора.
- Арендодатели, сдающие жилье без уплаты налогов.
- Граждане, принимающие оплату за услуги на личную карту.
Как поясняют юристы, единичные переводы сами по себе не свидетельствуют о предпринимательстве. Вопросы возникнут при наличии совокупности признаков: количество транзакций, число отправителей и общий месячный оборот.
Финансовые и правовые последствия
Для получателей «серой» заработной платы ситуация вдвойне неприятна. Помимо вероятного отказа в крупных кредитах, они рискуют потерять в пенсионных правах, поскольку взносы в Социальный фонд отчисляются только с «белой» части вознаграждения. Также значительно сложнее отстоять свои права в суде, если работодатель внезапно перестанет платить неофициальную часть зарплаты.
Если налоговая докажет, что переводы были оплатой товаров или услуг, гражданину доначислят налог на доходы физических лиц (НДФЛ), пени и штраф. При отсутствии умысла штраф составит 20% от суммы недоимки, при доказанном умысле — 40%.
Как легализоваться и избежать проблем?
Самый безопасный выход — оформить деятельность официально. Юристы советуют рассмотреть режим самозанятости, регистрацию в качестве индивидуального предпринимателя или переход на полноценный трудовой договор. Тем, кто уже получает доход от услуг или аренды, безопаснее либо задекларировать прибыль и заплатить налог, либо перейти на прозрачный правовой режим работы.
Хотя тотального контроля всех переводов пока нет, и любой перевод от родственника не вызовет автоматически вопросов, общий вектор государства очевиден: власти хотят видеть все неоформленные доходы, а банки — учитывать только кристально чистые источники средств.