💸 Как бухгалтер или руководитель может заранее увидеть кассовый разрыв

💸 Как бухгалтер или руководитель может заранее увидеть кассовый разрыв?

Кассовый разрыв в бизнесе — это временная нехватка денежных средств на расчётном счёте компании, что препятствует выполнению текущих финансовых обязательств.

Например, невозможно рассчитаться с поставщиками, выплатить зарплату, оплатить аренду.

Кассовый разрыв не возникает «внезапно».

Он почти всегда виден заранее — если смотреть правильно.

За 20+ лет практики скажу:

разрыв — это не проблема денег.

Это проблема планирования.

📌 Шаг 1. Смотреть не только прибыль, а ДДС

Отчет о движении денежных средств — ключевой инструмент.

Важно видеть:

когда придут оплаты

когда уходят обязательные платежи

сезонность поступлений

крупные разовые выплаты

Если в каком-то периоде выплаты > поступлений —

⚠️ сигнал уже есть.

📌 Шаг 2. Контролировать дебиторскую задолженность

Частая ситуация:

прибыль есть

продажи есть

оплат нет

Что смотреть:

срок просрочки

концентрацию на одном крупном клиенте

реальные сроки оплаты vs договорные

Иногда разрыв — это просто «кредитование клиентов».

📌 Шаг 3. Следить за запасами

Склад «съедает» деньги.

Если:

материалы или товар лежат без движения

закупки превышают продажи

нет анализа оборачиваемости

— деньги заморожены.

📌 Шаг 4. Планировать налоги заранее

Налог на прибыль, НДС, страховые взносы —

это не «вдруг».

Бухгалтер или экономист может:

формировать прогноз налоговой нагрузки

заранее предупреждать собственника

считать влияние на денежный поток

📌 Шаг 5. Делать простой платежный календарь

Даже в Excel.

На 1–3 месяца вперед:

обязательные платежи

ожидаемые поступления

кредитные обязательства

зарплата

налоги

И уже видно:

где «минус», где «дыра», где нужно решение.

🧠 Важно

Можно предотвратить проблему до того, как она станет кризисом.

Когда учет ведется осознанно,

кассовый разрыв — управляемая ситуация, а не катастрофа.

👉 PROУЧЕТ+ — про практику, про риски и про то, как их видеть заранее.