Когда компании или ИП нужно купить автомобиль, оборудование или спецтехнику, перед ними неизбежно встаёт вопрос: взять в кредит или оформить в лизинг? На первый взгляд оба инструмента похожи — в обоих случаях вы получаете имущество сейчас, а платите за него постепенно. Но разница между ними принципиальная, и от правильного выбора зависит реальная экономия в десятки и сотни тысяч рублей.
Разберём всё по существу.
Что такое лизинг и что такое кредит: в чём принципиальная разница
Кредит — всё просто. Банк дал денег, вы купили что нужно, и вещь сразу ваша. Дальше просто возвращаете долг с процентами.
С лизингом другая история. Лизинговая компания сама идёт и покупает то, что вам нужно — допустим, оборудование или машину. Потом отдаёт вам пользоваться. Вы платите каждый месяц, но формально вещь пока не ваша. Станет вашей только когда выплатите всё до копейки и довнесёте остаточную стоимость по договору.
Если коротко: взяли кредит — собственник сразу. Взяли в лизинг — сначала просто пользуетесь, собственником станете потом.
В лизинге участвуют трое:
Лизингодатель — это та самая лизинговая компания. Она покупает имущество и остаётся его хозяином, пока договор не закончится.
Лизингополучатель — вы, то есть ваша фирма или ИП. Пользуетесь имуществом, платите за это.
Поставщик — тот, у кого лизинговая компания покупает вещь для вас.
Ключевые отличия лизинга от кредита: сравнительная таблица
Давайте разберём, чем лизинг отличается от кредита на практике — без бухгалтерской заумности, но по существу.
Параметр Лизинг Кредит Право собственности Принадлежит лизинговой компании до выкупа машины или формально оборудование) в лизинге остается у нее. Сразу переходит к покупателю. Налоги Можно вернуть НДС и уменьшить налог на прибыль за счет всей суммы платежей. Списываются только проценты, основной долг не уменьшает налог. Амортизация и налог на имущество На стороне лизинговой компании. Оплачивает и оформляет покупатель. Первоначальный взнос (аванс) Часто без первоначального взноса (или до 49%). Обычно требуется минимум 10–20%. Срок договора До 7 лет (84 месяца). Обычно до 5 лет (60 месяцев). Оформление и документы Документов меньше, оформляется быстрее. Требует серьезного пакета справок и выписок. Кредитная история Влияет на одобрение (начиная с 2024 года). Всегда имеет критическое значение. Кому выгоднее Компаниям и ИП на ОСНО или УСН с НДС 22%. Физлицам, ИП на УСН «Доходы» или патенте.
Налоговые преимущества лизинга: почему это главный аргумент
Именно здесь лизинг выигрывает у кредита для бизнеса — и выигрывает убедительно.
Возврат НДС
Лизинговые платежи облагаются НДС 22%. Если ваша компания работает на ОСН или УСН с применением ставки НДС 22%, вы можете принять к вычету весь уплаченный НДС. По сути, каждые 100 рублей лизингового платежа содержат ~18 рублей НДС, которые вы возвращаете из бюджета.
При кредите вы берёте деньги и покупаете имущество напрямую. НДС с суммы кредита не возникает — вычитать нечего.
Лизинговые платежи полностью идут в расходы
Все лизинговые платежи целиком можно списать в расходы — это прямо прописано в законе о лизинге (ст. 28). И да, это реально уменьшает налог на прибыль. Если учесть, что ставка с 2025 года составляет 25%, экономия получается вполне ощутимой.
С кредитом всё иначе: в расходы идут только проценты по нему. Саму сумму долга списать нельзя — приходится гасить её из чистой прибыли.
Лизингополучатель не платит налог на имущество
С 2022 года предмет лизинга находится исключительно на балансе лизингодателя. Лизингополучатель не платит налог на имущество организаций — независимо от того, как прописан договор. Это дополнительная экономия в течение всего срока лизинга.
Для кого лизинг выгоднее кредита, а для кого — нет
Это, пожалуй, самый важный вопрос. Ответ напрямую зависит от вашего налогового режима.
ОСН (Общая система налогообложения)
Лизинг значительно выгоднее. Возврат НДС 22%, полное списание платежей на расходы и освобождение от налога на имущество — всё работает в полную силу. Совокупная экономия может достигать 40–45% от стоимости имущества.
УСН «Доходы минус расходы» с НДС 22%
Лизинг выгоднее при условии, что вы применяете стандартную ставку НДС 22% (то есть ваш годовой доход превысил 20 млн рублей за 2025 год, и вы выбрали стандартную ставку, а не пониженную 5%). В этом случае вы получаете вычет входящего НДС и можете списывать платежи на расходы.
Важный нюанс: если вы на УСН и выбрали пониженную ставку НДС 5% или 7% — права на вычет входящего НДС по лизингу у вас нет. В этом случае лизинг выгоднее кредита лишь незначительно, нужно считать под конкретные условия сделки.
УСН «Доходы» и Патент
Лизинг менее выгоден, чем кредит. Налоговых льгот нет, а переплата по лизингу ощутима. Здесь лучше рассматривать кредит.
Физические лица
Лизинг для физических лиц невыгоден в большинстве случаев. Переплата по лизингу выше, чем по кредиту, а никаких налоговых преференций нет. Исключение — специфические жизненные ситуации: например, когда важно, чтобы имущество не делилось при разводе или не попало в конкурсную массу при банкротстве. Но как инструмент экономии — однозначно кредит.
Что происходит с кредитной историей при лизинге
С октября прошлого года вступило в силу важное изменение: лизинговые компании теперь обязаны отправлять данные о ваших договорах в бюро кредитных историй (это требование закона № 218-ФЗ). Проще говоря, лизинг теперь работает так же, как кредит — все ваши платежи фиксируются и влияют на кредитную историю. Причём как в хорошем смысле (если платите исправно), так и в плохом (если допускаете просрочки).
Что это значит на практике? Если в вашей кредитной истории уже есть «хвосты» — серьёзные просрочки или невыплаты — лизинговая компания может отказать вам в сделке точно так же, как это сделал бы банк. Лизинг больше не обходной путь для тех, у кого проблемы с кредитной репутацией.
Как рассчитать реальную выгоду: простой пример
Предположим, компания на ОСН покупает оборудование стоимостью 5 000 000 рублей. Ставка рефинансирования ЦБ — 16%, что соответствует типичному проценту удорожания в лизинге.
Вариант 1: Кредит
Переплата за 3 года: ~2 400 000 рублей
НДС к вычету: 0 рублей
Экономия на налоге на прибыль (только проценты): ~600 000 рублей
Итоговые реальные затраты: ~1 800 000 рублей сверх стоимости
Вариант 2: Лизинг
Удорожание за 3 года: ~2 400 000 рублей (при тех же условиях)
НДС к вычету от всех платежей (~22%): ~1 292 000 рублей
Экономия на налоге на прибыль (все платежи): ~1 850 000 рублей
Итоговые реальные затраты: существенно ниже
Цифры условные, но принцип наглядный: для компании на ОСН лизинг при одинаковом проценте удорожания оказывается значительно дешевле кредита за счёт налоговых инструментов.
Преимущества и недостатки лизинга перед кредита
Преимущества лизинга
Налоговая экономия — возврат НДС, списание на расходы, отсутствие налога на имущество
Ускоренная амортизация — лизингодатель применяет коэффициент до 3, что уменьшает налоговую базу быстрее
Гибкий график платежей — аннуитет, убывающий, сезонный — можно подобрать под особенности бизнеса
Срок до 7 лет — дольше, чем у большинства кредитов
Меньший первоначальный взнос — аванс от нуля, хотя на практике 10–30% более распространено
Имущество не делится при разводе и не включается в конкурсную массу при банкротстве
Недостатки лизинга
Вы не собственник до конца срока договора — лизинговая компания может изъять имущество при просрочках
Целевой характер — в лизинг нельзя получить деньги на оборотку или рефинансирование
Нельзя оформить земельные участки, расходные материалы, продукты питания
Досрочное погашение — не всегда предусмотрено договором, нужно уточнять заранее
Обязательное страхование предмета лизинга — дополнительная статья расходов
Какой вид лизинга выбрать
Если вы решили оформить лизинг, стоит понимать, что лизинг бывает разным:
Финансовый лизинг — самый распространённый в России. По окончании договора вы выкупаете имущество по остаточной стоимости. Срок: от 12 до 84 месяцев.
Операционный лизинг — без выкупа в конце. По истечении срока имущество возвращается лизинговой компании. Подходит для сезонной или временно необходимой техники.
Возвратный лизинг — особый инструмент: вы покупаете новое имущество и сразу продаёте его лизинговой компании, которая передаёт его вам обратно в лизинг. Фактически — способ получить финансирование под залог нового имущества с налоговыми преференциями лизинга.
Почему при оформлении лизинга лучше обратиться к специалистам
Найти подходящую лизинговую компанию — та еще задачка. Вроде бы на рынке их полно, но условия у всех разные: ставки, удорожание, пакеты документов. И вот сюрприз: одна и та же сделка в разных компаниях может обойтись вам на 5–7% дороже или дешевле. Это минимум 50–70 тысяч с каждого миллиона — согласитесь, не копейки.
Что ждет, если решите пройти этот путь сами? Вот примерный сценарий:
Созваниваетесь с кучей менеджеров. Каждому — с нуля объясняете, что вам нужно.
Собираете документы и отправляете их в каждую компанию по отдельности.
Сравниваете предложения на глаз, пытаясь понять, где подвох, а где реально выгодно.
Звучит утомительно? Так и есть.
Теперь представьте другой вариант: профессиональный лизинговый брокер за вас рассылает заявки в проверенные компании, сводит все предложения в одну таблицу и помогает разобраться, что к чему. А лизинговые компании, видя, что вы не один на один с ними, сразу стараются дать условия получше — конкуренция, знаете ли. В результате вы экономите не только деньги, но и кучу времени и нервов.
Нужна помощь с лизингом? Свяжитесь с нами. Мы работаем больше чем с 30 лизинговыми компаниями и помогаем юрлицам и ИП выбивать действительно хорошие условия.
Часто задаваемые вопросы
Можно ли физическому лицу взять имущество в лизинг?
Технически — да, закон это допускает. Но с финансовой точки зрения это невыгодно: переплата по лизингу выше, чем по кредиту, а налоговых льгот у физлиц нет. В большинстве случаев физическому лицу выгоднее автокредит.
Влияет ли лизинг на кредитную историю?
Да. С октября 2024 года лизинговые компании обязаны передавать данные о договорах лизинга в бюро кредитных историй. Лизинг теперь формирует кредитную историю — как в плюс, так и в минус.
Что выгоднее на УСН: лизинг или кредит?
Зависит от того, платите ли вы НДС. Если вы на УСН с НДС 22% (стандартная ставка) — лизинг выгоднее. Если применяете пониженные ставки 5% или 7% без права на вычет — нужно считать индивидуально. Если вы на УСН «Доходы» — скорее всего, выгоднее кредит.
Можно ли досрочно выкупить предмет лизинга?
Это зависит от условий конкретного договора. Многие лизинговые компании допускают досрочный выкуп, но это их право, а не обязанность. У условия досрочного выкупа нужно уточнять до подписания договора.
Какой первоначальный взнос нужен при лизинге?
Авансовый платёж может составлять от 0 до 49% от стоимости предмета лизинга. Конкретный размер зависит от финансового состояния компании, вида имущества и условий лизинговой компании.