Налоговый вычет — это возможность уменьшить налогооблагаемый доход или вернуть часть ранее уплаченного НДФЛ. Получить его могут только те, кто платит НДФЛ с доходов, облагаемых по ставке 13–22% (за исключением дивидендов).
В 2026 году есть три способа получения налогового вычета: через ФНС с декларацией 3-НДФЛ, через работодателя с уведомлением, а также в упрощённом порядке через личный кабинет.
Через ФНС (возврат подоходного налога)
Чтобы подать документы на вычет, нужно дождаться окончания года. Например, получить налоговый вычет за 2025 год можно в 2026 году.
Для этого следует собрать все документы, которые необходимы для данного типа вычета. Например, если вы подаёте вычет на обучение детей, нужно запросить чеки и подтверждающие документы в образовательной организации.
С 1 января 2024 года обычно принимают единую справку на социальные вычеты. Такую справку выдаёт организация (образовательный центр, спортивный клуб, медицинская клиника), где была оказана услуга, так что каждый чек отдельно собирать не нужно.
После получения справки нужно заполнить налоговую декларацию. Это можно сделать как офлайн в бумажном виде, так и онлайн через сайт ФНС или «Госуслуги».
Если вы хотите заполнить декларацию в бумажном виде, то нужно прийти в налоговую службу или МФЦ по месту жительства — там дадут бланк и помогут разобраться с заполнением. В большинстве случаев декларацию подают онлайн — это удобнее, быстрее и не нужно никуда ехать.
Можно подать декларацию через сайт «Госуслуги» (для этого должна быть подтверждённая учётная запись с электронной подписью) либо через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.
Проверка всех документов занимает до трёх месяцев. После этого, если налоговая примет положительное решение, можно будет вернуть уплаченный НДФЛ.
Подать документы на налоговый вычет можно за три последние года. Например, в 2026 году можно подать декларацию за 2025, 2024 и 2023 годы.
Через работодателя (вычет с зарплаты)
Если вы не хотите ждать окончания текущего года, то может быть удобнее получить вычет через работодателя. Правда, этот вид вычета можно получить не по всем расходам, а только по некоторым:
- медицинские расходы и ДМС;
- траты на образование;
- взносы на негосударственное пенсионное страхование, добровольные взносы и накопительная часть пенсии;
- страхование жизни;
- расходы на покупку или строительство жилья и проценты по ипотеке.
Ещё таким способом можно получить стандартные вычеты — например, вычеты на детей или вычеты для льготных категорий.
Обязательное условие для получения вычета через работодателя — нужно работать по трудовому договору. Для тех, кто работает как ИП или по договору ГПХ, такой способ не подойдёт.
Получить вычет от работодателя можно только на текущий год. Например, в 2026 году получить вычет за 2025 год таким способом будет нельзя.
Для получения налогового вычета через работодателя нужно запросить уведомление у ФНС. Сделать это можно через личный кабинет: нужно выбрать в личном кабинете вкладку «Каталог обращений» и нажать «Запросить справку (документы)», а затем — «Заявление о подтверждении права на получение социальных/имущественных вычетов». На получение уведомления от налоговой может уйти до 30 дней.
После этого нужно написать заявление для работодателя. Сделать это можно либо в свободной форме, либо по образцу ФНС. Если вы оформляете стандартный вычет на детей, то запрашивать уведомление у ФНС не нужно — можно сразу написать заявление работодателю.
После того как работодатель принял заявление, в следующем месяце можно будет получить прибавку к заработной плате в размере вашей налоговой ставки (13% или выше). Такая прибавка будет приходить до тех пор, пока сумму по вычету не выплатят полностью.
В упрощённом порядке
Подать заявление на вычет в упрощённом порядке можно в личном кабинете ФНС, а также в приложениях некоторых банков (если оплата производилась картой этого банка).
Преимущество этого способа: налоговая проверяет документы на вычет гораздо быстрее — до 30 дней вместо трёх месяцев.
С 2024 года упрощённый порядок действует для социальных налоговых вычетов (лечение, обучение, ДМС, негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование и страхование жизни, физкультурно-оздоровительные услуги). Для этого нужно приложить только унифицированную справку от поставщика услуг.
При приобретении лекарственных препаратов, а также при обучении в иностранной организации сохраняется прежний порядок получения социального вычета, требующий предоставления документов и декларации 3-НДФЛ.
С 2025 года социальные налоговые вычеты можно получать в упрощённом порядке — без заполнения декларации 3-НДФЛ и сбора документов. Теперь организации и ИП, оказавшие платные услуги, сами передают в налоговую сведения об оплате. Но для этого человек должен заранее дать согласие на передачу данных. Если информация за 2025 год успешно пройдёт проверку, налоговая до конца марта 2026 года автоматически сформирует заявление на вычет и разместит его в личном кабинете ФНС. Останется только подтвердить его в сервисе. Если заявление не появилось, вычет можно оформить по стандартной процедуре — через подачу 3-НДФЛ и необходимых документов в налоговую.
Общие требования
Для получения вычета необходимы подтверждающие документы. Если чеков о понесённых расходах нет, то можно вернуть только 20% от общей суммы доходов (только для ИП). Для авторов художественных произведений можно вернуть максимально 30% от доходов (например, на расходы при создании фильма).
Получить можно только сумму, не превышающую уплаченный за год налог.
С 1 января 2026 года физлица, имеющие статус иностранного агента, лишены возможности получения ряда налоговых вычетов по НДФЛ (федеральный закон от 28.11.2025 №425-ФЗ).