Разберем самые выгодные налоговые режимы для торговли на маркетплейсах.
Порядок отчетности перед налоговой при торговле на Wildberries и Ozon зависит от вашего налогового статуса (самозанятый, ИП или ООО) и выбранной системы налогообложения. Главное правило для всех: налогом облагается полная стоимость товара, которую оплатил покупатель, а не та сумма, которая пришла вам на расчетный счет после вычета комиссий маркетплейса.
1. Самозанятые (НПД)
Самый простой вариант, но подходит только для товаров собственного производства.
- Что делать: Регистрировать каждую продажу в приложении «Мой налог».
- Как считать доход: Указывайте полную стоимость товара до вычета комиссии Wildberries/Ozon.
- Отчетность: Декларации подавать не нужно. Налог (4% при продаже физлицам, 6% — юрлицам) рассчитывается автоматически в приложении.
- Автоматизация: В Wildberries можно настроить автоматическую передачу данных о продажах в налоговую.
2. ИП и ООО на УСН «Доходы» (6%)
- База для налога: Сумма из «Отчета о реализации» (продажи минус возвраты). Вычитать комиссии, логистику и хранение маркетплейса нельзя.
- Отчетность:Ведение Книги учета доходов и расходов (КУДиР).
Подача налоговой декларации один раз в год.
Уплата авансовых платежей ежеквартально. - Нюанс: Если маркетплейс применил скидку за свой счет (СПП), налогом облагается цена с учетом этой скидки.
3. ИП и ООО на УСН «Доходы минус расходы» (15%)
- База для налога: Разница между доходами (полная цена продажи) и расходами (себестоимость товара, комиссии маркетплейса, логистика, реклама).
- Документы: Все расходы должны быть подтверждены актами от маркетплейса и накладными от поставщиков.
- Отчетность: КУДиР, годовая декларация и квартальные платежи.
4. ОСНО (Общая система)
Обязательна для крупного бизнеса или при торговле подакцизными товарами.
- Налоги: НДС (обычно 20%) и налог на прибыль (для ООО) или НДФЛ (для ИП).
- Отчетность: Сложнее всего, требует ежеквартальной подачи деклараций по НДС и прибыли. С 2025 года многие селлеры на УСН с доходом более 60 млн руб. также становятся плательщиками НДС.
Где брать данные для отчетов?
Информацию нужно брать не из банковских выписок, а из закрывающих документов в личных кабинетах селлера:
- Wildberries: Раздел «Финансовые отчеты» → «Отчеты о реализации».
- Ozon: Раздел «Финансы» → «Документы» → «Отчет о реализации».
Чтобы сделать правильный выбор системы налогообложения и рассчитать максимально выгодный для Вас вариант - обратитесь к специалистам компании "ТехКон" - официальный партнер 1С:БухОбслуживание. Получить подробную бесплатную консультацию Вы можете по телефону +7 (4712) 220-720 или +7(919)213-71-11.
Работаем по всей России!
Возможно Вы искали: налоги на маркетплейсах, отчетность wildberries ozon, как платить налоги с вайлдберриз, налоги озон для ип, декларация для маркетплейсов, отчет о реализации вайлдберриз налоговая, усн доходы маркетплейсы, самозанятый на вайлдберриз налоги, комиссия маркетплейса в расходах усн, книга учета доходов и расходов маркетплейс, как считать доход с озон для налоговой, налоги для селлеров 2024, бухгалтерский учет маркетплейсов, штрафы налоговой маркетплейсы, налог с полной стоимости товара маркетплейс.