С 2025 года правила налогообложения вкладов изменились. Многие даже не знают, что теперь необлагаемый лимит зависит от ключевой ставки ЦБ.
Разбираемся, кому придётся платить и как рассчитать сумму.
Как изменился расчёт
Раньше лимит был фиксированным — 1 млн рублей. С 2025 года он стал переменным.
Формула: 1 000 000 ₽ × максимальная ключевая ставка ЦБ за год.
Если за год ключевая ставка достигала 16%, необлагаемый лимит составит 160 000 ₽.
Пример: вы получили по вкладам 200 000 ₽ процентов. Налог будет с 40 000 ₽.
По какой ставке считать
Ставка зависит от вашего общего годового дохода.
До 2,4 млн ₽ — ставка 13%. Свыше 2,4 млн ₽ — 15% с суммы превышения.
Общий доход включает зарплату, проценты по вкладам, доход от продажи имущества.
Пример для наглядности
Вклад 2 млн ₽ под 18% годовых. Доход за год — 360 000 ₽.
Необлагаемый лимит — 160 000 ₽. Облагаемая база — 200 000 ₽.
Если ваш общий доход меньше 2,4 млн ₽: налог 26 000 ₽.
Если общий доход больше 2,4 млн ₽: налог 30 000 ₽.
Что важно помнить
- ФНС сама соберёт данные со всех банков. Декларацию подавать не нужно.
- Налог за 2025 год надо уплатить до 1 декабря 2026 года.
- Налогом облагается весь процентный доход сверх лимита. Не важно, сколько у вас банков.
Какие доходы не облагаются
- Вклады со ставкой ниже 1% годовых
- Эскроу-счета (используются при покупке недвижимости)
- Унаследованные вклады
- Социальные вклады для граждан с низким доходом
Для валютных вкладов доход пересчитывается в рубли по курсу ЦБ на дату выплаты процентов.
Как не платить налог
Если ваш процентный доход по вкладам меньше необлагаемого лимита (в примере — 160 000 ₽).
Или если вклад рублёвый со ставкой ниже 1% годовых.
А вы уже сталкивались с новыми правилами? Как выбираете вклады с учётом налога?
ПОЛЕЗНЫЕ МАТЕРИАЛЫ
Спасибо, что уделили время 🤝
В VK-сообществе (без VPN, без барьеров) выложил 5 популярных вопросов о страховании финансов — коротко, без воды, можно сохранить.
👉 https://vk.com/nikita_strahovanie
Ваш карманный эксперт всегда на связи 🛡️
#налоги #вклады #ндфл #налогнавклады #финансоваяграмотность #деньги #2026