Как рассчитать сумму зарплаты на руки
Зарплата гросс часто указывается в вакансиях от работодателей. Но от реальной, которая в итоге приходит на карту, она отличается — причем в большую сторону. Объясняем, почему так происходит и в чем разница между gross и net зарплатой.
Что такое gross‑зарплата
Нравится РБК? Главные новости дня, эксклюзивы и аналитика ждут вас:
на радио
в подписке
в Max
в Telegram
в приложениях для Android или iOS
Gross — это зарплата, которую начисляет работодатель до вычета подоходного налога и других обязательных платежей [1]. Термин больше в ходу у бухгалтеров, кадровых специалистов и тех, кто занимается финансовыми расчетами организации. Рядовой сотрудник, как правило, ориентируется на полученную на руки сумму, или net. Тем не менее именно гросс указывают во всех официальных документах, в том числе трудовом договоре. Она же служит отправной точкой для расчета всех основных выплат. Где указывают сумму gross и для чего она нужна:
- Трудовой договор: gross-зарплата всегда отмечена в договоре между сотрудником и работодателем. Для компании она показывает размер фактических затрат на работника и оговоренных с ним обязанностей.
- Расчетный листок: это документ, который получает сотрудник при выплате зарплаты — его можно запросить на руки в бумажном виде, часто его присылают как электронный документ. Это не только внутренний документ организации, но и подтверждение выплаты. В нем отражают gross сумму, выплаченную по факту, а также все удержания в текущем периоде.
- Справка о доходах: 2-НДФЛ, или ее текущее название «Справка о доходах и суммах налога физического лица», всегда содержит всю сумму начисленного дохода до вычетов. Это основной налоговый документ, его просят банки или соцслужбы для подтверждения доходов.
- Для расчета налогов и взносов: гросс-зарплата является базой для расчета налога на доходы физических лиц, страховых взносов, в пенсионный фонд, социального и ОМС. Некоторые виды платежей напрямую удерживают из гросс, другие работодатель считает сверху, то есть от нее.
- Расчет отпускных и больничных: во всех этих случаях работодатель опирается на значение гросс как валовую сумму, начисленную работнику.
Net и gross: в чем разница
Зарплата net, или «чистая», представляет собой сумму, которую сотрудник получает на руки после вычета всех налогов, сборов и иных удержаний. Именно она ежемесячно поступает на банковский счет или выдается наличными. От суммы gross выплата net отличается — обычно она меньше. Но в некоторых случаях она может быть увеличена или равняться валовой.
Увеличить сумму net при неменяющейся gross могут различные вычеты: имущественные, на детей или социальные, говорит Кристина Лебедева, HR-эксперт, карьерный консультант, руководитель отдела персонала в IT-компании Safetech. Причина в том, что налог удерживают не со всей суммы gross, а с разницы между доходом и размером вычета. Как результат, это уменьшает налогооблагаемую базу и увеличивает net.
Так, для гросс-зарплаты 100 тыс. руб. одного сотрудника сумма net может отличаться следующим образом:
- Пример 1. Работник не пользуется вычетами или льготами. Сумма гросс в его трудовом договоре — 100 тыс. руб. С нее удерживает налог по ставке 13%. Итого сумма net составляет 87 тыс. руб. (за вычетом 13%, или 13 тыс. руб.).
- Пример 2. В следующем месяце работник подал через работодателя социальный вычет. Например, за лечение в размере 5 тыс. руб. С учетом этого сумма на руки составит уже 87 650 руб. Увеличение произойдет за счет уменьшения налогооблагаемой базы на величину вычета.
Как рассчитать gross- и net-зарплату
Рассчитать, сколько будет зарплаты net по сумме gross, можно, если знать ставку НДФЛ в расчетном месяце и суммы всех налоговых льгот, говорит Екатерина Зеленская. А вот для подсчета gross от нетто проще запросить расчетный листок либо получить консультацию в бухгалтерии, у налогового консультанта, отмечает эксперт.
Обе формулы базово выглядят так:
- net = gross – НДФЛ;
- gross = net / (1 − ставка НДФЛ/100).
Чтобы понять свою gross- или net-зарплату, проще всего посмотреть расчетный листок, говорит Ирина Анфимычева, главный бухгалтер, автор бухгалтерского курса для предпринимателей. Его работодатель обязан выдавать каждый месяц, где будет указано: начислено = gross-доход, выдано = net- доход.
Если листка под рукой нет, но вы знаете свой оклад и премии, то расчет по формуле будет таким: net-доход = gross-доход × 0,87 или gross-доход – gross-доход × 0,13%, говорит эксперт. Формула усложняется, если сотрудник имеет право на вычеты: net-доход = gross-доход – (gross-доход-вычет) × 13%.
«Если нужно понять сумму начисленную, зная, сколько получено на руки: gross-доход = net-доход/0,87 или net-доход/ (1 – 0,13). Если чистый доход уже с вычетами, например на детей, то gross-доход = (net-доход – 0,13 × вычеты)/0,87», — говорит Ирина Анфимычева.
Что еще рассчитывают из gross
Gross служит основной для удержания НДФЛ. Фактически на его размер уменьшается сумма, указанная в договоре, а сотрудник получает на руки оговоренный оклад «чистыми». Грубо говоря, это самая видимая часть всех расчетов, которые проводят с общей суммой дохода. Но от нее же работодатель выполняет и другие финансовые отчисления, которые не всегда влияют на сумму net. К ним относятся:
- 22% — на пенсионное страхование;
- 5,1% — на медицинское страхование;
- 2,9% — на социальное страхование.
Какую зарплату указывают в вакансиях
Чаще всего в объявлениях о работе фигурирует общая сумма [2]. При этом соискатели, как в резюме, так и на собеседовании, обычно оперируют понятием net. То есть говорят о деньгах, которые бы хотели получать на руки. Иногда это может приводить к путанице и недопониманию, поэтому на собеседование и этапе отбора важно уточнить обе суммы.
Комментарии эксперта
Вот еще несколько вопросов о зарплате гросс:
В чем разница между начисленной заработной платой и gross-зарплатой?
Начисленный заработок — это сумма, которую бухгалтерия посчитала для сотрудника, но пока не выдала, объясняет Кристина Лебедева, HR-эксперт, карьерный консультант, руководитель отдела персонала в IT-компании Safetech. В нее включаются базовая ставка, бонусы, доплаты и вознаграждения. Затем работодатель производит начисление и перечисляет с этой суммы налоги и страховые взносы. Работнику передается чистая выплата — то есть начисленный заработок минус все предусмотренные вычеты.
Правда ли, что для высоких зарплат формула расчета net из gross меняется?
Расчеты всегда индивидуальны. Это связано с применяемой налоговой ставкой, которая привязана к сумме годового дохода, статусу получателя — резидент или нерезидент РФ, а также положенными льготами, пособиями, налоговым вычетам или обязательными удержаниями, вроде алиментов. В России действует прогрессивная шкала налогообложения [3]. По ней при достижении определенного порога годового дохода ставка налога увеличивается. Например, доходы до 2,4 млн руб. облагаются 13%, от этой суммы и до 5 млн руб. — уже 15%.
Если в вакансии указана зарплата gross, как понять, сколько составит сумма на руки?
В первую очередь для этого необходимо знать свой НДФЛ. Чаще всего это 13%. Таким образом, если в вакансии указана сумма гросс 100 тыс. руб., то выплата «чистыми» составит: 100 тыс. — 13% = 87 тыс. руб. Но на практике на конечную выплату могут повлиять разные факторы. Например, статус получателя: для нерезидентов РФ НДФЛ стандартно составляет 30%. Расчет «чистой» зарплаты можно провести самостоятельно, если знать свою ставку, льготы и всевозможные удержания, либо воспользоваться специальным онлайн-калькулятором НДФЛ.
Главное о gross-зарплате
- Зарплата gross, она общая, валовая или «грязная», представляет собой заработок работника до удержания всех обязательных налогов и сборов.
- В эту сумму входят базовая ставка, доплаты, бонусы и коэффициенты по региону.
- Из gross работодатель выполняет налоговые отчисления, от нее считают переводы в пенсионный фонд, социального и медицинского страхования.
- Чистая зарплата, или net, — это та часть, которая остается в распоряжении сотрудника после вычета подоходного налога (НДФЛ). Ее перечисляют на банковскую карту или выдают наличными.
- Для расчета net по gross требуется отнять процент подоходного налога. Стандартная ставка составляет 13%, однако она может вырасти в зависимости от годового уровня дохода.
- При одинаковой gross сумма, выплаченная на руки, может варьироваться. На это влияют индивидуальные налоговые проценты, доступные льготы и возможные вычеты.
Читайте также:
Гуцан призвал запретить госслужбу для коррупционеров с «черной меткой»
Совкомбанк купил «Капитал Life»
Глава Башкирии заявил о «террористической атаке» дронов на республику