Индивидуальный инвестиционный счет уже не первый год остается одним из самых надежных способов не только накопить капитал, но и вернуть часть уплаченных государству налогов. Однако совсем недавно правила изменились: открыть счет старого типа больше нельзя, а условия по новому ИИС-3 постепенно видоизменяются. Как сориентироваться в этих изменениях, какие счета продолжают работать и как проще всего получить свои законные 52 000 рублей - в нашем материале.
Что говорит закон и как действовать инвестору прямо сейчас, рассказал старший преподаватель кафедры финансового права Университета имени О.Е. Кутафина (МГЮА) Кирилл Карпов.
Индивидуальный инвестиционный счет (далее - ИИС) появился с 1 января 2015 года, когда вступили в силу изменения в Федеральный закон от 22.04.1996 года № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» (статья 10.2-1).
В настоящее время фактически существует три основных вида ИИС. Однако, важно заметить, что два из них в настоящее время - с 1 января 2024 года невозможно открыть. Они были заменены новым видом - ИИС-3. Тем не менее, часть розничных инвесторов не осуществили перевод своих активов на ИИС-3 и продолжают пользоваться старыми видами ИИС. Также ИИС является инструментом долгосрочного инвестирования и к 2031 году срок размещения средств на ИИС-3 увеличится до 10 лет.
В целом, правовой статус ИИС регулируется различными нормативными правовыми актами, а особенности получения налогового вычета по данному счету - статьей 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации.
Так, в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации налоговый вычет можно получить с суммы вложений за календарный год, которая составляет не более 400.000 рублей. В среднем, при ставке НДФЛ в 13% можно ежегодно получать до 52.000 рублей.
Какие существуют способы получения налогового вычета?
1. подать пакет документов через инспекцию ФНС России;
2. через личный кабинет налогоплательщика, что занимает наименьшее время и является возможно самым удобным способом для Вас, заполнив декларацию 3-НДФЛ самостоятельно;
3. самый удобный, на наш взгляд способ: через личный кабинет налогоплательщика подписать предзаполненное заявление о получении данного вычета в упрощенном порядке: ФНС России получит необходимые сведения о Ваших суммах инвестиций на ИИС от брокера и о Ваших доходах от работодателя и сформирует необходимую документацию самостоятельно до 20 марта. Данное заявление Вам нужно будет подписать в личном кабинете налогоплательщика.