Что лучше Самозанятой или ИП. РИСКИ. Рубрика #Вашбизнес
Самозанятость — это специальный налоговый режим для тех физических лиц/граждан, которые работает на себя без наёмных сотрудников.Официальное название — налог на профессиональный доход (НПД)
ИП — индивидуальный предприниматель — это гражданин/физичнюеское лицо, прошедший регистрацию в Федеральной налоговой службе (ФНС) и получивший право осуществлять коммерческую деятельность без образования юридического лица
И то и другое в простонародье называют "работать на себя" :)
1) Налоги ИП на УСН "Доходы" - 6 %
- Налоги ИП на УСН "Доходы минус расходы" -15 %
- Налоги Самозанятого:
При работе с юридическими лицами -6%
При работе с физическими лицами - 4 %
Таким образом, если основная масса клиентов - это физические лица , с оочки зрения налоговой нагрузки лучше работать в качестве самозанятого , так налоговая нагрузка самозанятого ниже.
. 2) Максимальный лимит дохода для самозанятого (плательщика налога на профессиональный доход, НПД) в России в 2026 году 2,4 млн рублей в год. Ограничение установлено до 31 декабря 2028 года.
С даты превышения лимита самозанятый уже не вправе работать на условиях НПД, статус теряется автоматически.Все следующие доходы- поступления облагаются по общим налоговым ставкам. Заново зарегистрироваться в качестве самозанятого можно со следующего календарного года.
Таким образом , если доход до 2, 4 миллиона рублей в год, то можно работать в качестве самозанятого. Если он больше , то лучше ИП или ООО.
Если Вы приближаетесь при работеьв качестве самозанятого к доходу 2, 4 миллиона, нужно зарегистрировать ИП на УСН (обязательно на УСН доходы или если очень много расходов , то доходы минус расходы. Заявление подавать обязательно !!! ) и все остальные договоры заключпть как ИП.
Максимальный лимит дохода для ИП на УСН (упрощенной системы налогообложения) - 490,5 млн рублей Если доход ИП превысит эту сумму, он утратит право на УСН и перейдёт на общую систему (ОСНО)
Также с 2026 года действует лимит для освобождения от уплаты НДС —доход до 20 млн рублей в год. С 2027 года — доход до 15 млн рублей, а с 2028 года и далее —доход до 10 млн рублей Превышение этого порога влечёт за собой не утрату права на УСН, а только обязанность исчислять и уплачивать налог на добавленную стоимость (НДС).
НДС по ставке 5% при годовой выручке от 20 млн до 272,5 млн рублей.
НДС по ставке 7% можно при годовой выручке от 272,5 млн до 490,5 млн рублей.
3) Лимит стоимости основных средств для применения упрощенной системы ИП в 2026 году 218 млн рублей.
Для самозанятых нет ограничений по стоимости основных средств
4) Работники.
Самозанятому запрещено нанимать сотрудников по трудовым договорам — все работы должны выполняться лично или с помощью договоров подряда.
ИП может иметь работников. Но для ИП на УСН число сотрудникоа не более 130 человек. Для ИП на патентной системе налогообложения число сотрудников не более 15 человек по всем видам деятельности, на которые получен патент
5) Фиксированные взносы — это обязательные платежи на пенсионное и медицинское страхование, которые индивидуальные предприниматели (ИП) платят за себя. Они не зависят от дохода, и их нужно платить, даже если ИП не получал доход, сработал в убыток или не вёл бизнес в текущем году В .2026 году для всех ИП действует единый размер фиксированных страховых взносов «за себя» — 57 390 рублей за год (подп. 1 п. 1.2 ст. 430 НК РФ).
Если годовой доход ИП превышает 300 000 рублей, возникает дополнительный платёж — 1% с суммы превышения. Общая сумма взносов на пенсионное страхование ИП с доходом более 300 тысяч рублей в 2026 году не может быть больше 321 818 рублей.
Самозанятые не обязаны уплачивать обязательные фиксированные взносы в Пенсионный фонд России (ПФР) и Фонд обязательного медицинского страхования (ОМС)Однако самозанятые могут делать добровольные взносы на пенсию и соцстрахование по своей инициативе
6) Бухгалтерский учет
ИП сдает декларацию УСН и ведет налоговый учет
Обязателен налоговый учёт — система фиксации доходов, расходов и налогов в зависимости от выбранного режима налогообложения. Полноценный бухгалтерский учет по своему желанию. ИП может вести бухгалтерию самостоятельно,используя специальные онлайн-сервисы и программы, если имеет базовые знания законодательства о налогооблржении
Минимальный набор документов для большинства ИП включает:
- книгу учёта доходов и расходов (КУДиР) — основной документ на УСН и ЕСХН;
- налоговые декларации по выбранной системе налогообложения;
- расчёты и уплату страховых взносов за себя
- отчётность по сотрудникам (если они есть);
- кассовые и банковские документы, подтверждающие операции.
Самозанятой не сдает декларации , все налоги платит через приложение "Мой налог". Бухгалтерский учет не ведет
НПД надо платить ежемесячно — каждый месяц человек фиксирует доходы, затем мобильное приложение автоматически считает сумму налога. Она отображается в приложении не позже 12-го числа следующего месяца, платёж нужно перевести до 28-го числа того же месяца
7) Ответственность по обязательствам всем своим имуществом как у ИП , так и у Самозанятого.
8) Конкурентоспособность на рынке
Никто не запрещает ИП или юридическим лицам работать с ИП или самозанятыми
Но, юридические лица в большинстве своем категорически не согласны работать с самозанятыми, это выгодно, но риски слишком высокие, :
- Переквалификация договора с самозанятым в трудовой со всеми вытекающими, если договор , содержит условия трудового договора, нет актов выполненных работ, самозанятой подчиняется правилам трудового распорядка, оплата осуществляется не как за выполнение конкретных услуг или работ, а как регулярные выплаты за работу по трудовому договору, долгосрочный, а не краткосрочный договор, самозанятому предоставляют рабочие инструменты и материалы, оплачиваемый отпуск и больничные, самозанятый работает исключительно с одной компанией , нет актов выполненных работ и т.д
- Доначисления налогов и штрафы. Например, если не получить чек от самозанятого за оказанные услуги, ФНС может расценить платёж как доход физического лица, а не самозанятого. В результате придётся заплатить НДФЛ и взносы, а также штраф за нарушение налогового законодательства — 20% от суммы недоимки.
- Самозанятой превысил лимит 2, 4 милоэлиона и автоматически потерял статус самозанятого или вообще его не имел. Без официального статуса самозанятого он считается обычным физлицом. Компанию обяжут заплатить страховые взносы и НДФЛ задним числом за всё время сотрудничества, а также оштрафуют за нарушение налогового законодательства — 20% от суммы недоимки.
- Самозанятый не вправе применять НПД к доходам от реализации товаров, работ или услуг в интересах работодателя, с которым он состоял в трудовых отношениях менее двух лет назад.
Если человек уволился из компании и вскоре стал работать с ней как самозанятый, для налоговой схема ухода от уплаты налогов.
9) Риск работы с самозанятыми высокий как для компаний, так и для самих самозанятых физических лиц.
Если самозанятому выплачиваются особо крупные суммы денег, договор с ним используется исключительно как инструмент для вывода средств и учета их в расходах, а он их потом снимает наличкой и отдает Заказчику или переводит на Украину или за границу, в США,Англию, ОАЭ и т.д это может быть расценено как отмывание денег, уклонение от уплаты налогов и еще хуже...
Если Вы самозанятой и Вам предлагают за услуги крупную сумму, которую потом Вы должны снять и отдать Заказчику , а себе оставить несколько тысяч , ни в коем случае не соглашайтесь, это может быть расценено как отмывание денег, уход от налогов со стороны Заказчика и Вы то должны с этой суммы заплатить налоги и если , сумма больше 2,4 милл, то налогов очень много и сумма очень крупная и Вы учавствуете в этом отмывании ст . 174 Уголовного кодекса.
10) Виды деятельности Самозанятых и ИП
Как Самозанятые , так и ИП имеют ряд ограничения в выборе видов деятельности , установленных законом
11) Простота регистрации
Встать на учет в качестве плательщика НПД проще и быстрее , чем зарегистрировать ИП
12) В глазах людей самозанятой часто воспринимается как "нигде не работающий " туниядец ;) Времена, законы меняются, но суть остается прежней ;)
Друзья, живите красиво, живите легко, достойно и со вкусом к жизни, Ваш Юрист Морозова Надежда Владимировна и ЮК "ЛУЧ ПРАВА"
Юридические услуги в Москве для физических и юридических лиц.
г. Москва, Холодильный переулок, д.3, корп.1, стр.8 Тел /Ватсап/Телеграмм для предварительной записи: 8-965-449-98-60 . Электронная почта: mir-prav@mail.ru
#работа#бизнес#ип#самозанятые#предпринимательство#право#закон#юрист#юрилическаяконсультация#отмываниеденег#деньги#Россия#Москва#налоги