Как платить налоги с инвестиций и не нажить проблем с ФНС: честный разбор

По данным ФНС за 2025 год, более 15 % проверок инвесторов выявили нарушения в декларировании доходов с платформ. Спокойствие дороже — давайте разберёмся, как всё сделать правильно.

ФНС всё лучше отслеживает операции физлиц: банки обязаны передавать данные, а платформы — отчитываться. Был кейс: инвестор скрывал доход с краудлендинга 3 года, а потом получил требование уплатить налог + штраф + пени. Итог — минус 500 тыс. руб. к запланированной прибыли.

Налоги для физлиц

С доходов от краудлендинга, ПИФов и акций платится по двухступенчатой шкале: 13% до 2,4 млн ₽ в год и 15% с суммы сверх этой планки. Порядок простой:

1. Платформа (если есть функция) автоматически удерживает налог при выплате.
2. Можно применить вычеты: например, ИИС типа А даёт возврат до 52 000 руб./год.
3. Сроки: уплата — до 15 июля, подача декларации — до 30 апреля.

Для ИП

ИП на УСН («Доходы» 6 %) или ОСНО учитывает инвестиционные доходы в общей базе:

• на УСН: доход от инвестиций + основной бизнес = база × 6 %;
• на ОСНО: 13 % НДФЛ с инвестиций плюс налог на прибыль по бизнесу.
  Важно: фиксированные взносы ИП не уменьшают налог с инвестиций — ведите раздельный учёт.

Для юрлиц

ООО платит 20 % налога на прибыль с доходов от инвестиций. Особенности:

• дивиденды тоже облагаются 20 % (если получатель — юрлицо);
• на краудлендинговых платформах доход признаётся в день поступления на счёт;
• обязателен бухучёт и отчётность: доходы от платформ — строка 2310 Отчёта о финансовых результатах.

Другое: самозанятые, нерезиденты, льготы

• Самозанятые: не могут декларировать инвестиционные доходы — нужно статус менять.
• Нерезиденты: платят 30 % вместо 13 %. В целом могут использовать не все инструменты инвестирования.
• Льготы: ИИС (тип А/Б), освобождение по сроку владения (3+ года для акций).

Вы уже подали 3‑НДФЛ за 2025 год? Какие нюансы налогообложения инвестиций вас больше всего смущают? Делитесь — обсудим!