14.04.2026
Видят ли налоговики банковские переводы в «режиме онлайн», какие операции могут привлечь внимание контролеров и как еще могут выявить скрытый доход, знает сервис «Актион Бухгалтерия» (входит в группу «Актион»)
Инспекторы видят каждую операцию?
Налоговая не удерживает НДФЛ с переводов с карты на карту, а штрафов за подозрительные операции по счетам не существует. Более того, у инспекторов нет возможности отслеживать каждое перечисление.
Чтобы получить выписку со счета «физика», налоговики должны инициировать проверку. Только на камеральной или выездной ревизии инспекторы вправе запросить у банков такую информацию. Свободного доступа к счетам у налоговиков нет.
Чтобы инициировать проверку, у налоговиков должен быть веский повод. Например, подозрения в том, что «физик» скрыто ведет предпринимательскую деятельность (информация ФНС на nalog.gov.ru/rn91/ от 14.08.2025). Подозрения возникают исходя из другой информации, которая есть у инспекторов.
Примеры от ФНС
Сведения об имуществе. В налоговой есть сведения о том, что «физик» владеет пятью грузовыми автомобилями. Но он не зарегистрирован даже в качестве самозанятого. Инспекторы запросили выписку по счетам. Анализ движения денежных средств показал, что к нему на карты в течение двух лет поступило около 1 млн руб. за предоставление автомобилей в аренду. «Физика» вызвали для беседы, после которой он подал декларацию о доходах и зарегистрировался в качестве индивидуального предпринимателя.
Анализ операций других налогоплательщиков. При анализе расходов предпринимателя налоговики установили, что он ежемесячно перечисляет деньги на банковскую карту «физика». Из выписок по счетам этого «физика» стало понятно — к нему на карту регулярно поступают денежные средства от разных категорий налогоплательщиков. Выяснилось, что он оказывает бухгалтерские услуги, но в декларации доходы в виде оплаты этих услуг не отражает. После того как инспекторы предъявили свои доказательства, бухгалтер значительно увеличил сумму платежей в бюджет.
Сигналом для проверки может также стать информация от третьих лиц. Бывшие арендаторы, соседи, которым не нравятся чужие квартиранты, недовольные клиенты и обиженные родственники могут сообщить в налоговую о ваших скрытых доходах.
Запросить информацию о поступлениях на ваши счета могут в рамках проверки работодателя, если подозревают его в зарплатных схемах. Для начала запросят информацию о перечислениях именно от компании: зарплаты, командировочных, подотчетных и т.д. Если инспекторы заподозрят зарплаты в конвертах, то могут уже запросить выписку у вас или из банка. В этом случае инспекторов заинтересуют дорогие покупки при скромных доходах.
Итак, чтобы инициировать проверку, у налоговиков должно быть основание. Даже если оно появилось, информацию об операциях в первую очередь будут запрашивать у самого «физика». То есть о проверке вы узнаете.
Но вскоре ФНС все же получит доступ к счетам?
Чиновники планируют ввести банкам новую обязанность. Кредитные организации должны будут передавать в ФНС информацию о личных банковских счетах, операции по которым имеют признаки предпринимательской деятельности или получения систематических доходов от других «физиков». Банк может расценить как потенциальный доход любые регулярные поступления денег на счет: переводы за аренду, фриланс-услуги, продажу личных вещей, помощь родственников.
Банки уже сейчас в рамках выявления подозрительных операций отслеживают среди переводов «физиков» признаки предпринимательской деятельности. Под критерии подозрительных операций могут попасть мелкие, но частые переводы от разных «физиков» или контрагентов (Методические рекомендации, утв. Центробанком от 06.09.2021 № 16-МР). Банки считают подозрительными переводы «физиков», если:
- по счету проводят более 10 разных контрагентов в день или 50 в месяц;
- по счету проводят более 30 операций по зачислению и списанию в день;
- переводы между «физиками» на сумму более 100 тыс. руб. в день или 1 млн руб. в месяц;
- на конец суток остаток денег на счете не превышает 10% от среднедневного оборота.
Если клиенту поступают ежемесячные платежи в одинаковой сумме, банк может поинтересоваться, не является ли это доходом от аренды. Также банк может запросить пояснения, если клиент расходует деньги на покупку, а затем в короткий промежуток времени поступает сумма чуть больше — это возможный доход от перепродажи имущества.
Вероятность того, что закон примут, — высока. Ведь сейчас цель налоговиков и чиновников — обеление бизнеса. Это возможность пополнить бюджет без очередного повышения ставок. Благодаря поправкам инспекторы будут узнавать о подозрительных операциях оперативнее и без необходимости инициировать проверку. В любом случае онлайн-слежки не будет, и сигнал от банка о подозрительных операциях не позволит сразу доначислять налоги на переводы. Налоговики сначала, как и сейчас, должны будут доказать, что «физик» скрыл доход.
Когда инспекция может доначислить налоги с переводов по счетам
У инспекторов появляются подозрения, что «физик» ведет предпринимательскую деятельность. Например, в его собственности есть имущество, которое подходит для коммерческих целей.
1. Налоговая инициирует проверку, в ходе которой запрашивает выписки со счетов.
2. Налоговая собирает доказательства скрытой предпринимательской деятельности, беседует с «физиком», склоняет его легализовать доход.
Операции по заграничным счетам. Налоговая получает информацию о доходах и исчисленных налогах в других странах, а также о движении денег и иных финансовых активов по зарубежным счетам. Причем выписки по иностранным счетам инспекторы могут получить вне рамок проверки.
С некоторыми странами ФНС обменивается информацией по счетам автоматически. Недружественные страны не передают данные автоматически, но могут отвечать на индивидуальные запросы о конкретном налогоплательщике. Хотя соглашения об избежании двойного налогообложения приостановлены, положения об обмене налоговой информацией еще действуют. В обратную сторону это тоже работает. Налоговые других стран могут запрашивать информацию по вашим российским счетам.
Как еще инспекторы следят за «физиками»?
В конце 2025 года весь интернет обсуждал «гениального СММ-специалиста ФНС», который с юмором комментировал посты о бизнесе и деньгах (см. скриншоты).
На самом деле это не был официальный аккаунт налоговой, кто-то решил оригинально пошутить. Но доля правды в этих шутках все-таки есть. Интернет — открытая площадка для сбора информации налоговиками. Но опять же инспекторы не сидят в соцсетях, чтобы отслеживать фото дорогих покупок, снимки из отпуска и посиделки в ресторанах. В интернете налоговики ищут дополнительные доказательства, чтобы подтвердить свои подозрения в сокрытии доходов. Исключение — блогеры и медийные личности. Подозрения в сокрытии доходов такими «физиками» может начаться как раз с соцсетей, публикаций в СМИ, объявлениях об оказании услуг и т.д. О крупных покупках — недвижимость, автомобиль — налоговики узнают из реестров, ГИБДД и других ведомств. Информацию могут использовать на проверке работодателя или если подозрения возникнут в отношении самого «физика». В любом случае из-за одних покупок инициировать проверку не будут.